総務省のガイドラインを踏まえ、課税のポイントをさらに噛み砕いて解説。Ｑ＆Ａにより「みなす所有者課税」の重要な論点が浮き彫りに。実践的な解説により何から着手すべきか、見通しを立てやすい。

2,200円

これで解決！所有者不明土地の固定資産税実務Q＆A…

3,740円

令和5年11月改訂　印紙税ハンドブック…

海外の重要租税判例を１１７件収録。租税裁判グローバル化時代の道しるべ。租税法の基本概念・租税回避と否認・国際課税、３つの分野の重要租税判例を網羅。

4,950円

ケースブック海外重要租税判例新版…

4,950円

体系都財政用語事典第9版…

これまで「受け入れるしかない」と思っていた附帯税も減免を主張できるケースがある！税務調査手続の明確化・更正の請求期間の延長・処分の理由附記・記帳義務の拡大・罰則の見直し等、一連の法改正がなされた今こそ、納税者の権利を見直そう！減免を主張するための法的根拠を示し、税務調査にも対応できる知識と解釈を掲載！

3,080円

附帯税の減免措置

初学者に向け、所得税制度の仕組みを十分理解できるように、所得の種類や税額の計算、申告の仕方までを分かりやすく解説。令和5年度の税制改正による「低未利用土地の譲渡の特例」や「特定非常災害に係る損失の繰越控除制度」等の改正に対応し、所得税を基礎から体系的にかつ実践的に学べるよう解説・編集した実務家を目指す方々にも最適の入門書。 ◆ 所得税を初めて学ぶ方のために、所得の種類や課税方法、所得金額の計算など、所得税の基本的な仕組みをわかりやすく解説。 ◆ 所得の総合、損益通算から所得・税額の控除、申告・納付の仕方まで具体的な実務に資するよう設例を交えて実践的に解説。 ◆ 解説に当たっては、より具体的な理解の一助となるよう文末に根拠条文を明示。 ◆ 「低未利用土地等を譲渡した場合の特別控除」や「特定非常災害に係る損失の繰越控除期間」に係る改正など、令和5年度税制改正事項を織り込み改訂。

2,090円

基礎から身につく所得税　令和5年度版…

【日本の経済政策を変える最新実証分析】 日本政府の借金はこの30年間で莫大な額に膨れ上がっており、財政の持続可能性が危惧されている。限られた予算のなかで、効率的にお金をつかう「賢い支出」が必要とされているのだ。本書は、景気刺激策としての財政出動の効果について論じる最先端の経済政策分析。財政乗数の決定要因、高齢化が財政政策の効果（財政乗数）に与える影響、公共投資の効果がインフラストラクチャーガバナンスと労働市場の柔軟性に大きく左右されること、財政政策が雇用・失業に与える影響、そして、ジェンダー平等に与える影響について明らかにする。経済政策の新たな可能性に迫る先端研究。 　筆者は過去約十年にわたり、高齢化、ジェンダー平等、労働市場の観点から、財政政策がマクロ経済に与える影響を分析してきた。本書はこれらの研究成果をとりまとめ、財政政策がマクロ経済に与える影響について幅広く検討している。 　第1章　問題意識と要約 　 第I部　財政政策効果の決定要因 　第2章　財政乗数 　第3章　高齢化と財政政策の効果 　第4章　公共投資の効果ーインフラガバナンスと労働市場の役割 　第5章　財政政策とジェンダー平等 　 第II部　財政政策と労働市場 　第6章　財政政策が労働市場に与える影響 　第7章　財政政策と失業変動 　第8章　雇用対策としての財政政策

3,960円

日本の財政政策効果

やっぱり日本経済は沈没するってホント？元キャリア官僚の投資家が教える財政破綻とハイパーインフレに備える資産防衛術。

1,430円

10万円からできる！お金の守り方教えます…

〔序論〕 1.財政の現状 2.租税制度の現状 3.執行機関 4.税理士制度 5.わが国の租税制度の発展 〔税法総論〕 第一章　租税法律主義 1.租税法律主義と憲法 2.租税法律主義の内容 第二章　税法の法源 1.憲法 2.法律 3.命令 4.条例・規則 5.条約 6.判例 7.その他 第三章　税法の解釈と適用 1.借用概念 2.実質課税の原則 3.租税回避 4.信義誠実の原則 第四章　納税義務 1.納税義務の成立 2.税額の確定 3.税額の変更 第五章　納税義務の消滅 1.納付と納期限 2.滞納処分 3.租税債権の優先 第六章　不服審査および訴訟 1.不服審査 2.訴訟 第七章　租税刑法 1.税法における刑罰 2.犯則調査 〔税法各論〕 第一章　所得税法 1.所得税の概要 2.所得税の計算の仕組み 3.各種所得の金額の計算 4.総収入金額と必要経費 5.損益通算 6.所得控除 7.税額計算 8.税額控除 9.申告・納付・還付 10.源泉徴収制度 11.復興特別所得税 第二章　相続税法 1.相続税および贈与税の概要 2.相続税額の計算 3.贈与税額の計算 4.財産の評価 第三章　法人税法 1.法人税の概要 2.法人税の計算の仕組み 3.企業会計の概要 4.複式簿記と損益計算書および貸借対照表 5.益金の額 6.損金の額 7.損金不算入 8.有価証券の譲渡損益および時価評価損益 9.組織再編成に係る所得の金額の計算 10.引当金および圧縮記帳 11.繰越欠損金および欠損金の繰戻し 12.申告調整 13.法人税額の計算 14.申告と納付 第四章　消費税法 1.消費税の概要 2.消費税の仕組み 3.納税義務者 4.課税対象 5.課税標準 6.税率 7.前段階税額控除 8.課税期間・申告・納付 9.消費税の会計処理 第五章　地方税法 1.地方税の概要 2.道府県民税 3.市町村民税 4.事業税 5.固定資産税 第六章　国際課税 1.国際課税の概要 2.非居住者・外国法人 3.租税条約 4.タックス・ヘイブン対策税制 5.移転価格税制 6.過少資本税制 〔参考文献〕 〔索引〕

1,980円

税法概論（二十三訂版）…

手間をかけず挫折せずに判決・裁決を読む方法や無料ウェブサイトでの探し方、租税訴訟の基礎知識を解説。 実際の判決や裁決を取り上げ、その中に埋もれている「税務判断に役立つポイント」をつかんで、税理士業務に活かすコツを伝えるガイドブック。 〇手間をかけず挫折せずに判決・裁決を読む方法や無料ウェブサイトでの探し方、最低限知っておきたい租税訴訟の知識をわかりやすく解説！ 〇判決・裁決の主要な判断だけではなく、判決書や裁決書に書かれている調査官とのやり取りや課税庁の考え方の中に顧問先に活かせるポイントが見つかる！ 〇実務書だけを読んでいてはわからない、判決や裁決の中に埋もれている「税務判断に役立つポイント」がつかめるようになるガイドブック！

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税理士業務に活かす「判決・裁決」ガイドブックー税務判断に…

令和4年1月から電子帳簿保存法が大幅に簡素化された新ルールでの電子化が適用されています。ただし、令和3年12月27日に公布された財務省令第80号で、令和5年12月31日までの2年間、宥恕規定が設けられました。この宥恕規定は法令の適用を猶予するものではなく、この期間内に電子取引データを電帳法で定めた要件に従った保存ができず所轄税務署長が認めるやむを得ない場合に、電子取引データを書面による保存とすることができるというものです。 本書は、単なる電帳法の説明ではなく、税法に準拠した適正な業務の実践的な電子化を解説し、業務処理と記録管理の実施を解説するものとなっています。 「紙の伝票や帳簿に記帳する基本原則」から「電子的な伝票や帳簿にデータを入力する基本原則」へのスムーズな対応について、経理の最前線で日々コンプライアンスと業務効率化のために格闘されている第一線の方々に是非ご活用いただきたい実務書となっています。 ＜主要目次＞ 1　デジタル社会の実現に向けた文書化の改革状況　 　1　税務行政のデジタル化推進方針 　2　電子帳簿保存制度のはじまり 　3　スキャナ保存制度から要件緩和が始まる 　4　電子帳簿保存制度の承認件数について 　5　2021年の大幅改正の背景について 2　電子化検討の実務 　1　電子化を検討するポイント 　2　令和3年度の電子帳簿保存法の改正の概要 　3　国税関係帳簿書類のデータ保存の検討 　4　国税関係書類のスキャナ保存の検討 　5　電子取引データの保存方法の検討 　6　個別業務の電子化の検討 　7消費税インボイス制度の電子化による対応 3　税法等の帳簿書類の保存義務 　1　法人税法関係 　2　消費税法関係 　3　源泉所得税関係 　4　関税法関係帳簿書類について 4　電子帳簿保存法の概要 　1　電子帳簿保存法とは 　2　国税関係帳簿のデータによる保存 　3　国税関係書類のデータの保存 　4　国税関係書類のスキャナの保存 　5　電子データの保存 【参考資料】

3,850円

＜電子帳簿保存法対応＞電子化実践マニュアル（令和4年度改…

ＢＥＰＳ、ロイヤルティー、ＰＥ推定課税、子会社支援費…官僚権限が強い中国でどうすべきか？税務リスクへの対応策がわかる。最新の動向を含む決定版！

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中国税制の実務対応

立法趣旨、判例・裁決、通達等の法律的考察を通じて、証拠に基づく事実認定・あるべき課税理論を追求する、税務紛争の解決を望む弁護士・税理士、待望の１冊！

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実務に対応する税務弁護の手引き…

3,190円

判例に学ぶ租税法

地域間の租税をめぐる競争は結局どのような状態に帰結するのだろうか─発展著しい理論研究の成果を包括的にサーベイし，公共サービス・公共要素に関わるモデル分析を徹底して行う。体系的な理解を促しつつ，地方分権化の意味を明らかにする渾身作。 序　章　租税競争の重要性 第1部　租税競争の理論─資本税競争を中心として 　第1章　ZMWモデルと租税競争理論の展開 　第2章　地域規模の影響と非同質地域間の租税競争 　第3章　複数の税が利用可能なケース 　第4章　地域間人口移動 　第5章　租税競争以外の非効率要因を含むモデル 　第6章　政府間財政移転と地域間協調 第2部　資本税競争と公共要素 　第7章　租税競争文献における公共要素の研究 　第8章　ZMモデルと地方公共要素 　第9章　公共要素の分類 　第10章　租税競争と要素貢献型・企業貢献型公共要素 　第11章　企業貢献型公共要素と混雑現象 　第12章　資本助成としての不払い費用型公共要素の供給 　第13章　地方公共財・公共要素の支出構成 　第14章　要素特殊的公共要素の支出構成 　第15章　租税競争に参加する地域数の内生化 　第16章　地域的な経済格差と租税競争：財政移転 vs. 公共投資

3,960円

租税競争の経済学

本書は、所得税、相続税・贈与税、法人税といった主要な税金をやさしく解説した定番入門書です。また、消費税や事業税、住民税など、日常の経済活動や社会活動に必須の税金も取り上げました。さらに、税制改正による取扱いの変更点や、時代の変化によって重要度を増してきた項目にも着目し、その経緯・趣旨などを掲載しています。初めて税金を学ぶ方に最適な一冊です。 【本書の特徴】 ◆税制のしくみと主要な税金の基本事項をコンパクトに解説 ◆お客様との会話に活かせる税務知識を重点的に網羅 ◆学習効果を高める“ 理解度テスト” 付き

1,760円

税金入門2024年度版

3,520円

非居住者税制と源泉徴収質疑応答集第3版…

消費税増税以外に道があった！共産党の提言をわかりやすく解説。

1,320円

消費税が日本をダメにする…

税制、年金・社会保険、医療・介護の「毎年」かつ「重要な」改正事項をコンパクトにわかりやすく解説!さらに、FPに関係の深い民法(相続関連)の改正部分を再整理。幅広い視野と知識のブラッシュアップが求められるFPのため1冊。

1,650円

FPが知りたかった！　改正事項の最短整理〔2024年度〕…

近年変化が著しい国際課税の分野について、その基礎知識を完全網羅。最新法令に従い情報を全面的にアップデート 第1編　総論　　第2編　国際的二重課税排除制度　　第3編　租税条約　　第4編　国際的租税回避規制税制　　第5編　その他の国際課税関連税制

5,940円

国際課税の基礎知識〔11訂版〕…

前版発刊（令和3年8月刊）後に税務当局より「取扱通達・一問一答」及び「お問合せの多いご質問（一問一答の追加問答集）」などが立て続けに公表され、実務を進める上でこれらの詳細な情報のフォローが重要になっています。また、令和4年度税制改正において、2年間の宥恕措置が置かれ電子取引データを紙出力により保存することが容認され、納税者は令和5年12月末までに新電帳法の対応をすればよいことになりました。 本改訂版においては、令和3年中に公表された通達等の内容を織り込み、最新の情報に更新し、改正情報によりシフトした内容に変えて、「電子帳簿等保存制度」について、「電子帳簿」「電子書類」「スキャナ」「電子取引」の4つの観点から、制度概要や活用メリットなどをQ&A形式でわかりやすく解説します。 本書の使用方法について 第1章 令和4年度税制改正の内容 Q01 令和4年度改正の概要 Q02 電子取引データの保存に係る宥恕措置の整備について Q03 宥恕措置終了後(R6.1.1〜)に向けて検討すべき事項 第2章 電子帳簿保存法の概要 Q04 電子帳簿保存法の活用メリット Q05 電子帳簿保存法の概要 Q06 帳簿と書類の範囲 第3章 制度の具体的内容 〜令和4年1月1日以降に保存等を開始する方〜 Q07 電子帳簿保存制度の概要 Q08 一般電子帳簿の要件 Q09 優良電子帳簿の要件 Q10 優良電子帳簿を適用した場合の優遇制度 Q11 優良電子帳簿を採用する場合のハードル Q12 電子帳簿の選択 Q13 書類(BS/PL、自社発行の請求書等)の電子保存の要件 Q14 スキャナ保存制度の全体像と要件 Q15 スキャナ保存における入力期間 Q16 「タイムスタンプの付与」と「時刻情報の管理」の選定について Q17 電子取引の範囲 Q18 電子取引に係るデータ保存制度の全体像 Q19 電子取引データの保存に求められる要件 Q20 電子取引データの改ざん防止措置 Q21 紙書類と電子データが混在する場合の対応 第4章 電子帳簿保存法の活用と留意点 Q22 電子データで保存することのメリット Q23 スキャナ保存制度における紙書類の廃棄時期 Q24 ガバナンスの強化 Q25 EDIデータで保存する場合の要件 Q26 スキャナ保存データと電子取引データの並行保存 Q27 仮想隠蔽に係る重加算税の10%加重について Q28 青色承認申請の取り消しの可能性 Q29 電子インボイスと電帳法の関係 Q30 JIIMA認証制度について Q31 電帳法対応におけるシステム導入の視点 Q32 eシールの活用 Q33 補助金・税制支援 第5章 承認制度の具体的内容 〜令和3年12月31日以前に承認を得て保存等を開始していた方〜 Q34 承認制度における帳簿データの保存要件 Q35 既に承認を受けている企業の対応(電子帳簿) Q36 承認制度における書類データの保存要件 Q37 承認制度におけるスキャナ保存の適用要件 Q38 承認制度におけるスキャナ保存の内部統制に関する要件 Q39 既に承認を受けている企業の対応(スキャナ保存) 第6章 要件一覧表 1.一般電子帳簿の要件一覧 2.優良電子帳簿の要件一覧 3.書籍の電子保存の要件一覧 4.(相手から受領した書類の)スキャナ保存の要件一覧 5.電子取引データの保存要件一覧

1,980円

改正電子帳簿保存法ハンドブック 改訂版…

計算と理論の基礎が同時に学べる入門テキスト。第8版では、令和6年度税制改正をフォローするとともに、本文・章末問題についてより理解が進むように見直している。

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法人税法入門講義〈第8版〉…

「適正な時価」とは？固定資産税の評価の基本的な見方・考え方を実務に即して詳解！画地計算の方法・具体例、所要の補正、近年の判例などにも言及！

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固定資産税と時価評価の実務Q＆A…

＼水族館のアシカからインフラまで／ 現状→問題点→解決策 の3ステップで、”まちのお金”のすべてがわかる！ ・水道料金がまちによって8倍も違うのはなぜ？ ・毎年3月に道路工事が増えるのはなぜ？ ・借金「メタボ」なまちが「健康」になるには？　…etc. ◆大人の学び直しに！ ◆まちの取り組み事例、多数掲載！ ＊＊＊＊＊＊ 家計も会社もお金の流れを把握し、収支を明確にし、使い道を検証することは当たり前。 地方自治体も同じです。 自治体が財政を立て直すにあたって、大事なのは市民×企業×行政の全員参加。 だから、私たち一人ひとりがもっと地方財政を身近に感じ、”自分事”として捉えていきましょう。 15年間、約50自治体の支援をしてきた地方財政コンサルタントがやさしく解説します！ ＊＊＊＊＊＊ 図書館、下水道、道路… まちを支えるのは、あなたの税金。 いったいどう使われているのか。もう、無関心ではいられない！ ＜もくじ＞ 第1章　知ってびっくり！　まちのお金の7不思議 第2章　なぜ、まちにはお金がないの!? 第3章　まちに「新しい家計簿」がやってきた！ 第4章　借金「メタボ」なまちが「健康」になるためには？ 第5章　お金とまちの課題が一気に解決！　知っておくべき地方自治体の取り組み 第1章　知ってびっくり！　まちのお金の7不思議 第2章　なぜ、まちにはお金がないの!? 第3章　まちに「新しい家計簿」がやってきた！ 第4章　借金「メタボ」なまちが「健康」になるためには？ 第5章　お金とまちの課題が一気に解決！　知っておくべき地方自治体の取り組み

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水族館のアシカはいくらで買える？…

『税法学』は、日本税法学会の学会誌です。 ［論　説］ 同族会社との賃貸借契約の経済的合理性…片山直子 証拠書類のない簿外経費の損金不算入規定について…鈴木健介 資産から生ずる所得の人的帰属について ー配偶者居住権者に対する賃貸料収入の帰属の可否を中心にー…竹本守邦 企業課税と経済産業政策 -租税法とイノベーション・経済法の関係についてー…手塚貴大 インボイス時代における消費税法のあり方 -小規模事業者の立場からー …當間健一 現代アメリカ地方政府における税外負担の法的検討…山本尚平 ［第115回大会シンポジウムー近時の企業課税をめぐる法的諸問題］ 企業会計と法人税…金子友裕 法人租税属性の利用制限に関する比較法的検討…酒井貴子 納税環境整備の変化と企業課税…末吉幹久 ［判例研究］ ゴルフ場用地の固定資産税評価…伊川正樹 帳簿等へ記載した仕入先の通称名と消費税の仕入税額控除…四方田　彰 「租税法上の一般原則としての平等原則」の裁判規範性に関する考察…脇谷英夫 ［学会記事］

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税法学　第593号

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地方財政白書（令和5年版）…

令和５年度税制改正後の法令通達・一問一答に対応した最新版！改正電子帳簿保存法への対応と電子契約導入のすべて。

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第3版　電子帳簿保存法の制度と実務…

元国税調査官が教える! 国税庁＆税務署に狙われる人のパターン! 国税庁やその下部組織の税務署が、会社や個人事業者、富裕層、一般サラリーマンなどに追徴やいわゆる「おたずね」をすることがあります。本書は、どういう人が税務調査をされるのか、ということをエピソードを交えて紹介していきます。国税庁・税務署側の視点から、どういう理由で税の賦課徴収が行われるのか、さらには脱税で摘発される原因はどこにあるのか(脱税と節税の線引き)、など。徴税「される側」にとって対抗策を考えるヒント満載の書。

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実録! 税務署の怖い話…

外形標準課税関係の法律・政省令・取扱通知から成る三段対照表等を専用Ｗｅｂサイトで公開！

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最新Q＆A外形標準課税ハンドブック…

令和7年度の税制改正について、いち早く国税・地方税の主要項目を税目別に「改正前の制度の概要」「改正の内容]「適用時期」の構成により要点を分かりやすく簡潔明瞭に図表、各種資料を交えて解説。また、令和6年度税制改正等過年度改正のうち令和7年から適用される主要な項目を税目別に一覧的に整理して収載し、令和7年度改正と併せて理解・整理できる構成。税理士会・法人会・青色申告会等各種研修テキストとして、また企業の税務経理担当者必携の1冊。令和7年度税制改正と令和7年適用事項の要点整理のために最適な必備書。 成立後の税制改正に対応‼

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税制改正早わかり　令和7年度…

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