元国税調査官が教える! 国税庁＆税務署に狙われる人のパターン! 国税庁やその下部組織の税務署が、会社や個人事業者、富裕層、一般サラリーマンなどに追徴やいわゆる「おたずね」をすることがあります。本書は、どういう人が税務調査をされるのか、ということをエピソードを交えて紹介していきます。国税庁・税務署側の視点から、どういう理由で税の賦課徴収が行われるのか、さらには脱税で摘発される原因はどこにあるのか(脱税と節税の線引き)、など。徴税「される側」にとって対抗策を考えるヒント満載の書。

1,430円

実録! 税務署の怖い話…

第1部　租税の基本構造 　第1章　国家・市場・租税……中里　実 　第2章　中央政府・地方政府・租税……渋谷雅弘 第2部　国家の金融的活動とその統制 　第3章　租税法と財政法……藤谷武史 　第4章　社会保障における租税以外の費用負担形式に関する決定のあり方について……太田匡彦 　第5章　租税法と政策税制……中里　実 　第6章　租税法の手続的基層……高橋祐介 第3部　租税法の経済的分析 　第7章　租税法の実証分析……J. Mark Ramseyer 　第8章　租税法におけるLaw & Finance……錦織康高 　第9章　租税法と公共経済学……国枝繁樹 　第10章　租税法と行動経済学……神山弘行 第4部　租税法と哲学 　第11章　租税理論と財産権論……森村　進 　第12章　租税と刑罰の境界史……安藤　馨 　第13章　議会・租税・世代間衡平……宍戸常寿

4,950円

現代租税法講座　第1巻 理論・歴史…

税務調査や租税訴訟で課税庁に負けないノウハウを伝授。課税庁の思考パターンを知り、自分の頭で考えて的確に主張すれば勝つ確率はアップ。その術を事例をもとに丁寧に解説。

3,740円

税務頭（ぜいむあたま）を鍛える本…

日本のインフラが危ない。地震や豪雨といった自然災害の激甚化に立ち向かわなければならないだけでなく、進展する老朽化にも対処しなければならない。本書では、日本のインフラが置かれている状況を国内外の様々な豊富なデータに基づいて分析。日本のインフラは世界では一流の存在ではないという事実をつまびらかにする。安全・安心な生活に加え、日本の経済成長という将来像を実現するためのインフラ投資の必然性を説く。 ■目次 第1章荒廃するアメリカ 第2章道路インフラ 第3章治水・利水インフラ 第4章下水道インフラ 第5章港湾インフラ 第6章都市というインフラ 第7章荒廃する日本にしてはいけない

2,200円

荒廃する日本　これでいいのかジャパン・インフラ…

租税訴訟における要件事実論の基礎を「課税要件事実論」として，学説，判例の分析など，様々な角度から分かりやすく解説した，実務家待望の1冊。新節「通達と課税要件─取引相場のない株式の評価」を加え各種情報をアップデート。 　第1章では「要件事実論ー概論」として，要件事実論の基礎的な理解を深め，民事訴訟法についても言及。 　第2章では「課税要件法と課税要件事実論」として，租税法と私法を前提とした解釈適用の問題を再確認。 　第3章では「課税要件事実論ー各論」として，各個別税法における，課税要件事実論に関わる法条の沿革，学説，判例の分析等の解説と，具体的条項の解釈論を中心に説明しています。 第1章　要件事実論ー概論 　1　要件事実論の基礎理論 　2　要件事実論と事実認定論 　3　当事者主義ー弁論主義 　4　主張・立証責任 　5　要件事実と請求原因の発生根拠 第2章　課税要件法と課税要件事実論 　6　租税法律主義 　7　課税要件法定主義・課税要件明確主義 　8　借用概念論 　9　真実に存在する法律関係に基づく課税 　10　課税要件事実論の展開 　11　租税訴訟における訴訟物・証明責任の分配 　12　必要経費等の事実上の推定 第3章　課税要件事実論ー各論 　13　所得税法ー訴訟費用の必要経費性が争われた事例 　14　所得税法ー給与所得該当性 　15　所得税法ー一時所得該当性 　16　法人税法ー収益事業の範囲 　17　法人税法ー交際費課税 　18　相続税法ー還付請求権の相続財産性 　19　相続税法ー相続税法22条の「時価」 　20　消費税法ー消費税法30条7項の「保存」 　21　国税通則法ー国税通則法68条にいう「提出」の意義 　22　国税徴収法─国税徴収法39条の「著しく低い額の対価」 　23　通達と課税要件─取引相場のない株式の評価 事項索引・判例／裁決索引

4,180円

クローズアップ課税要件事実論　第6版…

実務に役立つ基本判例を120精選したコンパクト版。判例を解説・事案の概要と経緯・判決要旨・検討の順に2ページに集約している。 税法の基礎理論　　所得税法の基礎理論　　法人税法の基礎理論　　消費税法の基礎理論　　相続税法の基礎理論　　地方税法の基礎理論　　租税の確定手続　　そ の 他

4,070円

実務に役立つ　租税基本判例精選120…

外国人クライアントに英語で日本の税制を説明する時に使える、税制解説の和英対照と税務辞書がひとつになったハンドブック。

2,420円

外国人対応に役立つ　和英対照 税務ハンドブック…

古代からの歴史をつくり未来を変える税のすべて。とんでもない税、戦争や疫病時の税、税制の欠陥、デジタルとデータ、ユートピアの設計…税の本質としくみを理解し、語り合うための絶好の一冊。

2,585円

税金の世界史

フツーの人が間違えやすい、税にまつわる「よくある誤解」と「正解」。 「100円のものを買って110円を支払ったとき、その10円は消費税」 「軽減税率8％で購入した食品をイートインしたら脱税」 「フリーランサーの所得はすべて雑所得」 ……インターネットをはじめ世の中には、税金にまつわる誤解（知ったかぶり）が、まことしやかに語られています。 多くの人は税金について教わる機会もないまま、納税をする立場になりますが、自分が負担している税金について、誤解したままで良いのでしょうか。 本書は、税金のことをよく知らないまま大人になってしまった、あなたのための本です。 消費税編 1 あなたは消費税を払っていますか ？ （消費税納税義務者） 2 事業者は悪者？（事業者の負担） 3 消費税便乗値上げって？（益税） 4 イートイン脱税って？（軽減税率1） 5 軽減税率、ホントに賛成？（軽減税率2） 6 軽減税率、あなたは判定できますか ？ （軽減税率3） 7 事業者にさらなる負担 ？ （インボイス制度1） 8 赤字でも納税する ？ （インボイス制度2） 所得税編 1 フリーランスの不満 ？ （所得区分） 2 個人事業者は得してる ？ （事業所得） 3 領収書があればなんでも経費 ？ （必要経費） 4 じゃあサラリーマンこそ得してるの ？ （給与所得） 5 サラリーマンはどうやって税金を納めてる ？ （源泉徴収制度） 6 サラリーマンあるあるーー医療費控除編（医療費控除） 7 サラリーマンあるあるーー退職編（退職時の源泉徴収票） 8 お金をもらってないのに ？ （譲渡所得1） 9 税金がかかる？　かからない ？ （譲渡所得2） 10 仮想通貨の取引は ？ （譲渡所得3） 11 フリーランスの不満への回答 ？ （一時所得・雑所得） 12 馬券のもうけって ？ （競馬の所得と通達） 税務行政編 1 「税務当局との見解の相違」それって脱税 ？ （税金の難しさ1） 2 税金は誰が計算しても同じでしょ ？ （税金の難しさ2） 3 税金の特例って ？ （原則と例外1） 4 要件を一つでもクリアできなかったら ？ （原則と例外2） 5 税務調査って脱税犯を捕まえるんでしょ ？ （税務調査1） 6 税務署の処分に納得できないときは ？ （税務調査2） 7 もうわかった ？ 「見解の相違」の意味（税務調査3） 8 税務署で聞いたとおりに申告したのに ？ （信義則違反）

1,540円

知ったかぶり厳禁 税金のホント…

会計法は国の会計、つまり収入支出及び契約等に関する手続きについて、基本的な事項を定めた法律です。 本書は、現行会計法の先駆となった従前の会計法規を引き合いながら、条文制定や改正の背景、経緯等を踏まえ、条文の解釈にとどまらず、事例解説等実務に直結した説明も出来る限り収録しました。平成27年以来の改訂となる今版は、令和2年6月までの改正を織り込み、整理・充実を図りました。国の会計機関はもとより、地方公共団体等の会計事務担当者にとっても有用な参考書です。

5,060円

会計法精解　令和2年改訂版…

所得税法、法人税法、消費税法、相続税法、地方税法など税目別に章構成し、税制の全体像を示した入門書。見開きでテンポよく読める。

2,860円

ガイダンス　新税法講義〔四訂版〕…

同じ契約案件なのに、弁護士・税理士で見方が異なり、対話がうまくいかない！典型契約ごとに整理し、民法と税法の基本を説明し、すれ違いを解消！税務実務上頻出する事例について、弁護士・税理士・公認会計士が解説！

5,280円

典型契約の税法務

企業や社員が海外で得た所得が、彼の国で課税されるか（課税権の配分）は、最終的に租税条約で決まる。課税権配分ルールのメカニズムを、租税条約を巡る裁判例から詳解する。

5,280円

課税権配分ルールのメカニズム…

社会の分断と危機が叫ばれる現在，〈生〉の支えとなるべき財政は，社会ニーズとの隔たりを急速に増しつつある。生きた現実に迫る総合社会科学としての財政社会学。新たな財政学の姿，その可能性を，方法・理論・実証面からラディカルに提示する。 第1部　問いと対象 第1章　財政学と財政社会学──20世紀に何が問題とされてきたのか 第2章　新財政社会学の展開とその成果をめぐって──財政学，公共経済学研究との対比から 　第2部　方法と認識 第3章　財政と歴史──財政史研究の再評価 第4章　財政と比較──問題発見のための国際比較 第5章　財政と制度──財政統計分析と財政の意思決定過程から考察する 第6章　財政と「歴史哲学」──「歴史哲学」としての「財政社会学」とその有効性 　第3部　分析的有効性 第7章　社会はなぜ引き裂かれたのか──通俗道徳から見た日本の〈勤労国家〉 第8章　納税者の同意における自己利益と互恵性──所得再分配政策の支持要因をめぐって

5,280円

財政社会学とは何か

最高裁令和４年４月１９日判決。評価通達６項適用の可否が分かれた９事例を徹底解説！！財産評価の実務に精通した税理士向け研修人気講師による決定版。アドバイスする税理士に衝撃を与えた最高裁判決後の実務はこうなる！！相続税の実務に与える影響と税理士の対応策がわかる！！

4,180円

令和4年最高裁判決でこうなる！！ケーススタディ評価通達6…

今版からデザインを一新し、2色刷りとなったことで更に読みやすくなりました！ 本書は、所得税の本当の入門書です。 個人にとってもっとも身近な税金でありながら範囲が膨大で難しい所得税について、誰にでもわかるよう“これだけは必要”というポイントにしぼって解説しています。 　所得税の基本的な仕組みから、所得の種類ごとの計算方法、税額控除の仕組みについて、できるだけやさしく解説していますので、初めて学ぶ方や社員教育のテキストに最適の一冊です。 　最新の「減価償却資産の耐用年数表（抄）」「償却率表」「簡易給与所得表」「所得税額の速算表」「確定申告書記載例」など、付録も充実しています。 第1章　所得税の基本 第2章　所得の計算方法の基本 第3章　所得から差し引かれる金額（所得控除）の基本 第4章　税金の計算はどのようにするのか 第5章　税金から差し引かれる金額（税額控除）の基本 第6章　申告と納税 第7章　所得税の天引き制度（源泉徴収）とは 第8章　青色申告と白色申告の記帳制度 第9章　災害にあったとき所得税は 第10章　税務署長の処分に不服があるときは 〔付録〕

2,200円

所得税入門の入門（令和7年度版）…

「財務分析」をメインテーマ（第1章）として、自治体の財務情報の分析や資産管理への活用方法等について平易な言葉で解説する。第2章・第3章では、財務分析を理解するのに必要な理論や簿記・公会計の知識について解説する。解説に加え、それぞれの章には理解を促すための演習問題を盛り込む。 ○財務情報の活用について、解説を読むだけでなく演習問題に取り組むことで、より実践的な財務情報の活用ができるようになる。 ○公会計や複式簿記等の基礎知識について身につけることができる。 ○研修の教材として庁内での人材育成（公会計に関する能力の向上）に活用できる。

2,970円

レッスン地方公会計ー演習で身につく！自治体財務情報の活用…

身近な税金のことがよくわかるみんなの税金入門書。最新の税情報から、税金の基礎知識、会社員や自営業者など異なる立場ごとの税金知識と資産を守るための税金知識について、マンガと図解でやさしく解説。 第1章　くらしの税ミナール ─ 最新税金事情 第2章　くらしの中の税金あれこれ 　1　どれぐらい知っていますか？ 税金のこと 　2　もっとも身近な税金　所得税と住民税 　3　こんなところでこんな税金 第3章　それぞれの立場から学ぶ税金講座 　1　会社員に伝えたい税金のイロハ 　2　自営業者に必須の税金ノウハウ 　3　会社社長が知っておくべき税金知識 　4　シルバーエイジと税金の関係 第4章　大切な資産を守るための税金講座 　1　マイホームと不動産をめぐる税金あれこれ 　2　他人事ではない相続と贈与の税金 　3　資産の運用と保険をめぐる税金 第5章　知っておいて損はない+α 税金講座

1,980円

マンガと図解　新・くらしの税金百科　2025→2026…

オギャーと生まれた瞬間から、もう税金の担い手です！ 生きているだけで「住民税」、買い物すれば「消費税」、働けば「所得税」、車に乗れば「自動車税」に「ガソリン税」、お酒を飲めば「酒税」、誰かに譲れば「贈与税」、遺産をもらえば「相続税」…。そんなふうに私たちの日常生活に密着している「税金」ですが、いつの間にか新しい法律が決まったり税率が変わったりして、知らないうちに払っている場合もあります。 そこで、法律をわかりやすく伝える一般書が人気の著者（弁護士、法学部教授）が、ひとりの登場人物の誕生から成長、就職、結婚、育児、介護…そして死後までを追いながら、各ライフステージで払う多種多様な税金を解説します。私たちは、いつ、どこで、どんな税金を払っているのか。「税負担が重すぎる！ どうしてこんなに払わないといけないの？」「払いすぎで損してない？」と疑問視している人におすすめの一冊です。

1,364円

ストーリーでわかる 0歳からの税金…

自治体の若手・中堅の原課職員が、日常業務における財務の事務処理のうえで犯してしまいがちな間違いを回避するための押さえておきたいポイントがわかる。業務の発生する月別に、わかりやすく解説。月刊誌『自治実務セミナー』での好評連載に加筆して刊行。 ○原課の職員が行う予算編成や伝票処理について、月ごとにやるべき実務を解説 ○日々の業務に潜む財務処理の間違いを防ぐための「要所」がわかる ○自治体財務上のやりがちな間違い（単純ミス）や特に注意しなければならないことがわかる！ 第1章　事始め〜自治体財務のサイクルと予算 　1-01　自治体財務のサイクル　　月ごとのイベントと仕事の流れ 　1-02　予算の種類と内容　　　　施策の「設計図」 　1-03　歳出の種類　　　　　　　細かなルール 　1-04　収入の種類　　　　　　　「あてにできる」お金は？ 　1-05　予算と条例　　　　　　　ニワトリが先かタマゴが先か 　1-06　予算執行と関係機関の役割 　　　　　　　　　　　　　　　　自治体財務のアクターたち 第2章　財務の歳時記〜月ごとの事務とその内容 　2-01　 4月　契　約　　　　　　その種類と手続 　2-02　 5月　地方債　　　　　　自治体が「借金」するとき 　2-03　 6月　議会審議と予算　　どのように審議されるのか 　2-04　 7月　地方交付税　　　　「足りない額」をどう埋める？ 　2-05　 8月　決　算　　　　　　赤字なの？黒字なの？ 　2-06　 9月　財政健全化法　　　自治体財政の健全指標 　2-07　10月　予算編成　　　　　要求の手順 　2-08　11月　公の施設　　　　　その意義と予算の見積り 　2-09　12月　財政事情の公表　　目的別経費と性質別経費 　2-10　 1月　地方財政計画　　　地方交付税の舞台裏 　2-11　 2月　流用・予備費・補正予算 　　　　　　　　　　　　　　　　足りなくなったらどうする？ 　2-12　 3月　予算の繰越しと債務負担行為 　　　　　　　　　　　　　　　　複数年度の予算執行 第3章　時知らず〜一年を通して必要な事務と知識 　3-01　出　納　　　　　　　　　支出・収入の手続と長の権限の補助執行 　3-02　監査制度と住民訴訟　　　職員に賠償責任が？ 　3-03　手数料と分担金　　　　　サービスの対価 　3-04　使用料と利用料金　　　　似て非なるもの 　3-05　補助金　　　　　　　　　歳入にも歳出にも1 　3-06　負担金と寄附金　　　　　歳入にも歳出にも2 　3-07　公有財産　　　　　　　　行政財産と普通財産 　3-08　基　金　　　　　　　　　「貯金」と運用 参考文献

2,420円

月別解説で要所をおさえる！原課職員のための自治体財務…

日本の財政学は戦前・戦後から現在にかけて、どのように展開してきたのだろうか。いま財政学研究に何が求められているのか。

4,840円

日本の財政学

知らないと損する！小金持ちのための節税逃税法 遺留分制度、特別寄与料、小規模宅地等の特例など約40年ぶりに大きく改正された「相続法」の裏をかく。 令和3年度の税制改革大綱も網羅！ 「逃がせ・隠せ・払わなくていい」知らず知らずのうちに相続税が発生する人急増中！ 金持ちの税金ではない、実は身近な相続税の実態と節税方法を大公開！ 大金持ちたちは莫大な資産を“合法的に”身内に譲渡している！ 税務当局は大金持ちからなかなか相続税を取れないので、 課税対象を庶民に広げて、税収をあげようという魂胆なのである。 われわれ庶民からしてみれば、こんなにバカバカしいことはない。 第1章　知っておきたい相続税のキホン 第2章　小金持ちのための相続税対策 第3章　庶民は知らない大富豪の節税術 第4章　会社経営者の多様な逃税スキーム

1,320円

完全図解版　相続税を払う奴はバカ！…

「政府の赤字は、民間の黒字である」 「自国通貨建てで国債を発行する限り、財政破綻はしない」 「経済活性化のためには政府による積極的な財政拡大が必要」 経済学の常識を覆す主張で、いま世界で大論争を巻き起こしている「現代貨幣理論」（MMT）。はたしてMMTは異端のトンデモ経済理論なのか？　それともデフレ脱出・経済復活の切り札になるのか？　前内閣官房参与で、アベノミクスの問題点を知り尽くした著者が描く、実践的MMT理論入門にして、日本経済再生のシナリオ。緊縮財政、消費増税、長期デフレに苦しむ日本経済を復活させる道がここにある。 第1章　MMT：現代貨幣理論とは何か？ 第2章　「インフレ抑制は無理」という不当なMMT批判 第3章　MMTの2大政策：「就労・賃金保証」と「貨幣循環量」調整策 第4章　現代国家の「貨幣」とは何か？ 第5章　MMTが示唆する、日本の処方箋

1,760円

MMTによる令和「新」経済論…

政府の役割と仕組み、政府の活動（公共財供給、経済政策、社会保障制度、社会政策）、歳入（税の基礎理論、税制の仕組みと特徴、公的債務による財源調達）、地方分権、政治の仕組み、公民連携などへの理解を深めながら、政府をよりよくするための制度設計を考える。

2,640円

財政学

国税出身の強力な執筆陣による詳細・重厚な解説が１０年ぶりによみがえる！改正民法のほか、この１０年間で改正されたものについても反映。

3,410円

租税徴収実務講座　改正民法対応版（1）…

1,518円

ふるさと納税ニッポン！（Vol．22　2025-26冬）…

給与、不動産、投資、相続、贈与などビジネスや暮らしにかかわる税金の基本を解説。法人税や消費税など会社にかかわる税金のポイントもつかめる。住宅ローン控除の控除率見直しなど、令和4年度の税制改正に対応！ 第1章　税金の基本 第2章　所得税のしくみ 第3章　各種所得と所得税 第4章　相続税と贈与税のしくみ 第5章　法人税のしくみ 第6章　消費税のしくみ 第7章　その他の税金のしくみ

1,980円

図解で早わかり　最新　税金の基本と実務…

2022年1月の電子帳簿保存法の改正時に設けられた猶予期間が、2023年12月末に終了します。電子データの保存が義務化されるのは2024年1月から。しかし、電子取引の請求書対応について未着手の会社はまだまだあります。そもそも、当事者のサラリーマンでも電子帳簿保存法を理解している人はまれです。そこで義務化によってどのような影響があるかをイラストや図版で解説、対応の仕方をわかりやすく教えます。

1,100円

これだけ知っておけばOK! 電子帳簿保存法がわかる本…

わかりやすい対話形式を軸に，税法の世界を展開。はじめて税法を学ぶ読者にとって最適の入門書。税法総論から所得税・法人税・消費税・相続税など諸税法を網羅した。令和5年度税制改正や，インボイス制度施行後の状況にも対応して，ますます充実した最新版。 第1章　税の意義 第2章　租税法律主義 第3章　租税回避 第4章　応能負担原則 第5章　課税最低限 第6章〜第13章　所得税法 第14章〜第16章　法人税法 第17章〜第18章　相続税法 第19章〜第21章　消費税法 第22章　酒税法 第23章　地方税制 第24章　国際課税 第25章〜第26章　租税手続法 第27章　租税処罰法 第28章〜第29章　租税救済法

2,310円

よくわかる税法入門〔第18版〕…

日本の財政の基本的メカニズムを概観し、その問題点を明らかにするとともに、財政需要調達のための租税の構造および主要税目、日本の税制のあるべき姿を初学者にもわかりやすく解説。 第1章　財政の思想と制度 第2章　日本の財政運営 第3章　歳出の内容 第4章　所得税 第5章　法人税 第6章　消費税 第7章　税制改革 第8章　目的税 第9章　高齢化社会の財政・税制

4,950円

〔新版〕要説：日本の財政・税制…

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