元審判官が、法人税・消費税・国際課税から重要な裁決事例を精選し、その要点を「ポイント解説」としてわかりやすく、審判官の判断の根拠となる考え方や税理士が誤りやすい判断を「留意点」としてまとめた、裁決事例の解説書。 ○実務経験豊かな元審判官が、独自の目線で選び抜き解説した、裁決事例解説書 ○法人税・消費税・国際課税から、法人税実務に欠かせない裁決事例を掲載 ○税理士が押さえておくべき重要な裁決事例を、「ポイント解説」と「留意点」でわかりやすく解説

3,520円

税務重要裁決事例　企業編　第2集〜元審判官が解説！税理士…

税法の基本から所得税、法人税、消費税及び相続税・贈与税といった主要税法の要点が無理なく学ぶことができる税法の入門書。できる限り日常的な言葉を用いて平易に表現し、各項目の説明もおおよそ1、2ページの見開きページの範囲内で完結できるように工夫。欄外に、より詳しい説明や留意事項、関連する判例・裁決例などを記載。更に、巻末には参考資料として我が国と主要諸外国との税制・租税収入・租税負担率などの違いがわかる資料も紹介。職場やクライアントの研修資料、講習会のテキスト、更には、自習用の副読本として利用できる格好の教材。 第1編　税法の基本 第2編　所得税 第3編　法人税 第4編　相続税・贈与税 第5編　消費税 参考資料　わが国の税の種類と課税対象一覧・税の国際比較

2,899円

十四訂版　これならわかる！！　税法の基本…

租税回避に関する学術研究の進展と現状を様々な角度から捉え今後の動向を展望する。

6,600円

租税回避研究の展開と課題…

段銭（反銭）は、田一反毎に一定額の銭を一律に賦課した中世特有の税制である。 朝廷・幕府の行う国家的行事や、寺社の造営・修造などを名目として臨時に賦課徴収された。 その実態は時期により変容しており、室町幕府をはじめ守護や寺社など、様々な賦課主体が、どのように段銭を徴収していたのかについては、これまで十分には検討されていない。 国家中枢から在地社会に至るまでの諸階層が、深く関与していた段銭徴収の実態を探ることで、日本中世の収取構造、さらには税制を通じた支配秩序の形成過程を明らかにする。 序章 論集の刊行意図と本書の構成　志賀節子 段銭研究の現状と課題　高木純一 1　 室町幕府段銭収取制度の成立と展開 平安・鎌倉期の段米・段銭ー一国平均役との関係を中心に　永松圭子 足利義満政権下での官庁段銭について　辰田芳雄　 康正二年造内裏段銭の収納機関ー国立国会図書館本「造内裏段銭并国役引付」の検討から 永山愛 室町幕府将軍直臣編成の展開と京済・守護不入特権　松井直人 室町期京都における地口銭賦課体制の成立過程　長崎健吾　 2　荘園領主段銭の諸様相 戦国期北野社の領主段銭　三枝暁子 戦国期賀茂別雷神社の収取制度と段銭　志賀節子 ［史料紹介］戦国時代の調符・段銭請取状の料紙　石川美咲 3　守護・戦国大名段銭の変容過程 天文七年の山城下郡段銭と三好政長　馬部隆弘 十五世紀後半における備後守護山名氏の段銭収取と国人　伊藤大貴 戦国大名毛利氏による備中一宮社領への段銭賦課　吉永隆記 大内氏分国における段銭収取システムと知行制　川岡勉 終章　 段銭研究の可能性ー成果と課題　三枝暁子

3,080円

日本中世の課税制度

2,585円

財政学15講

本書は、遺言書や遺産分割協議書に示された財産の移転に伴って生じる様々な課税関係を解説したものです。 財産の種類、移転方法、相続人・受遺者の組合せによる相続財産移転のパターンを数多く取り上げています。

4,950円

遺言・遺産分割による財産移転と課税関係のチェックポイント…

複雑で難解な税法の解釈・適用をめぐり、課税庁やクライアントとの紛争を誘発しやすい税理士業務。「税法のとおりに」租税法律主義を実務に展開できれば、紛争は予防できる。本書では、紛争予防に不可欠な3要素「理念・理論・技術」を実務とリンクさせながら体系的に解説！

3,520円

税理士のための租税法講座　紛争予防税法学…

多くの裁判例・裁決事例を網羅的に解説した体系書。実務を行うためには、導入経緯や制度・改正趣旨を理解することが最重要。税務調査や紛争事案に携わる実務家必携の1冊。

4,950円

消費税法の実務詳解

本書は、政省令改正をいち早く反映したものです。 改正内容をPOINTと図表を織り交ぜながら解説しています。

3,630円

政省令対応　Q＆A　税制改正の実務ー令和7年度版ー…

計算と理論の基礎が同時に学べる入門テキスト。第8版では、令和6年度税制改正をフォローするとともに、本文・章末問題についてより理解が進むように見直している。

2,860円

法人税法入門講義〈第8版〉…

相続税・贈与税の課税価格の計算の基礎となる財産評価について、初めて学ぶ方にもわかりやすいよう、用語解説を含めて基本的な事項から、具体的な計算例まで、よく使う事例を中心に簡潔に解説。

2,090円

基礎から身につく財産評価　令和6年度版…

日本の財政学は戦前・戦後から現在にかけて、どのように展開してきたのだろうか。いま財政学研究に何が求められているのか。

4,840円

日本の財政学

「パナマ文書」が世界に突き付けた租税国家の抜け穴。IT化によって多国籍企業の経済活動は見えにくくなり、タックス・ヘイヴンによる世界の税収ロスはOECDの試算で2400億ドルを突破した。税逃れに国家はどう対抗するのか。GAFAに代表される多国籍企業への課税実態に迫ることで、新たな国際租税制度の可能性を論じる。

4,400円

タックス・ヘイヴンの経済学…

鬼ヶ島から財宝を持ち帰った桃太郎を待っていたのは、毎年の確定申告でした。果たしてこの財宝はどう申告したらいいのか、鬼退治に使った「きびだんご」は経費として認められるのか…。 本書の中から、いくつか内容をご紹介します。 第一章「鶴の恩返し」では、鶴の羽根で織った反物から「経費で落ちるもの／落ちないもの」を探ります。反物を作るためにかかったお金は、経費として認められるはず。では、鶴が羽根を生やすために必要な「食事」や「睡眠」に関する費用は経費になるのでしょうか。家賃は？ 光熱費は？ 約束を破って鶴に去られた男の確定申告を手伝いながら、襖の向こうでかかった経費を明らかにします。 第六章「舌切り雀＆笠地蔵」でテーマとなるのは「贈与税」。昔話には金品をもらうお話がいくつも存在します。ということは、贈与税がかかってしまうケースもあるはず。舌切り雀からもらった小さなつづら（お宝）と大きなつづら（ガラクタ）には、どちらも贈与税がかかるのか？ 笠地蔵が置いていった恩返しの品は、「個人からの贈与」なのか「法人からの贈与」なのか？ 登場人物たちとの議論を通じて、贈与税の仕組みをわかりやすく伝えます。 最終章「浦島太郎」では「税金を払わないと何が起こるのか」を解説。竜宮城から帰ってきた浦島太郎が目にしたのは、自分の家に住む知らない人。そう、浦島太郎は鯛やヒラメが舞い踊る姿に夢中になっているうちに、固定資産税を何年も滞納してしまったのです。竜宮城の滞在中に起こっていた「差し押さえ」や「公売」の流れを、玉手箱を抱えた本人とともに振り返ります。 知らないと損をする、でも説明されてもわかりにくい。そんな税金の世界を、誰もが知ってる昔ばなしでシミュレーション。楽しみながら税金の知識が身につきます。 第一章「鶴の恩返し」　〜そもそも経費とは？〜 第二章「桃太郎」　〜きびだんごは経費で落ちるのか？〜 第三章「わらしべ長者」　〜物々交換に税金はかかる？〜 第四章「分福茶釜」　〜茶釜に化けたタヌキは「器具備品」!?〜 第五章 うばすて山 〜置き去りにした母が残した遺産、相続できる？〜 第六章　舌切り雀＆笠地蔵　〜大きな「つづら」に贈与税はかかるのか？〜 第七章　かぐや姫　〜「かぐや姫被害者の会」の告発〜 第八章　かちかち山　〜昔話のなかの「医療費」〜 第九章　三年寝太郎＆金太郎　〜子供がいる家庭の税金〜 最終章 浦島太郎　〜税金を払わないままだとどうなる？〜

1,540円

桃太郎のきびだんごは経費で落ちるのか？…

令和3年度（2021年度）税制改正に完全対応！ 給与、不動産、投資、相続、贈与など　身近な税金のしくみや手続きを網羅。 ●所得税の基本ルールや税額の計算方法を解説 ●給与所得、退職所得、事業所得にかかる税金のことがわかる ●不動産取得、譲渡、住宅ローンにかかる税金のことがわかる ●預貯金や生命保険・投資をめぐる税金のことがわかる ●相続財産の評価、相続税・贈与税のしくみを解説 ●個人住民税、自動車に関する税、関税、酒税のこともわかる ●源泉徴収・確定申告の手続きも解説 第1章　税金の全体像を知る 第2章　所得税の基本ルールをおさえる 第3章　会社員や個人事業主の税金 第4章　不動産に関する税金の知識 第5章　預貯金や生命保険・投資をめぐる税金 第6章　相続税・贈与税のしくみ 第7章　その他の税金のしくみ 第8章　源泉徴収・確定申告の手続き

1,980円

すぐに役立つ　これだけは知っておきたい！ 最新 暮らしの…

実務の第一線で活躍する“オピニオンリーダー”弁護士＋リサーチャーが徹底解説 老朽化したインフラを維持・更新するために、PPP（Public Private Partnership、官民連携）やPFI（Private Finance Initiative、民間資金を活用した社会資本整備）に期待する声が高まっています。空港や道路、上下水道、文教施設などでは、国や地方公共団体が所有権を保持したまま、運営に関する権利を民間に付与するコンセッション方式の導入が始まり、インフラビジネスが花開きつつあります。 しかし、課題は少なくありません。例えば、案件組成や契約実務に不透明な部分が残っており、海外を含む幅広い投資家・金融機関の参加を促す水準に達しているとはいえません。 本書は、我が国最大手の法律事務所である森・濱田松本法律事務所に所属する弁護士と、インフラ投資に関わる最先端の情報を発信し続ける三井住友トラスト基礎研究所の主席研究員が執筆。変化・発展が著しいインフラビジネスに携わる過程で培った実務のポイントを解説するとともに、市場拡大に向けて資金調達などに関わる論点を明らかにしました。

3,850円

インフラ投資

事なかれ主義の議員・官僚と闘い、 日本人ひとりひとりを豊かにするアイデア満載。 大阪＆神戸のベッドタウン明石市。 “10年連続人口増”実現の前市長が、年10兆円を子供に投資し、景気を良くするプランを提案！ 熱い二人からの緊急提言！ 第1章 常に市民を見てきた！ 第2章 国民を必ず豊かにできる経済政策 第3章 T型人材による役人の少数精鋭化 第4章 出でよ！「活動理」の政治家 第5章 岸田政権の政策に物申す 第6章 日本活性化へ、2人の未来戦略！

1,760円

「豊かな日本」は、こう作れ！…

暮らしのなかのお金の流れに注目して、 まちの予算書・決算書を読みます。 公共サービスのあらましをたどって 歳入・歳出のしくみを解説します。そして、 数字に隠れた市民生活や地域の現状に触れましょう。 はしがき 第1章　私たちの暮らしと財政 1　暮らしのなかの財政の働き　 　2　税金の使い方はみんなで決める 　　　 第2章　予算書、決算書を読んでみよう 　1　予算の役割 　2　予算原則 　3　予算書 　4　予算循環 　5　決算のしくみ 第3章　歳出（経費）のしくみ 　1　経費（歳出）の区分のしかた 　2　経費の目的別分類と性質別分類 　　　1　目的別経費 　　　2　性質別経費 　　　　 第4章　歳入（財源）のしくみ 　1　歳入決算の状況 　2　地方税 　　　1　地方税の考え方 　　　2　地方税の体系と主な市町村税 　　　3　形だけの課税自主権 　3　地方交付税のしくみ 　　　1　地方財政調整制度と地方交付税 　　　2　マクロの財源保障 　 　 3　ミクロの財源保障（自治体での地方交付税額の計算方法） 　　　4　地方交付税の問題点 　　　5　地方交付税をめぐる論点 4　国庫支出金のしくみ 5　地方債のしくみ 6　その他の財源 7　財源の分け方 　　 第5章　さまざまな自治体財政 　1　どこまでが自治体財政か 　2　一般会計と特別会計 　3　一部事務組合と広域連合 　4　設立法人・外郭団体 　　 第6章　地方公営企業のしくみ 　1　地方公営企業とは 　2　公営企業方式と官公庁会計ー会計・財務の違い 　3　経費の負担区分と繰出基準 4　地方公営企業の予算書・決算書 　5　公営企業会計の改正と今後のあり方 　 第7章　わがまちの財政健全度を量る指標 　1　普通会計指標の読み方 1　経常収支比率 2　地方債残高と積立金残高の現状 　2　財政健全化法の4指標を考える 3　新公会計制度と財務省財政状況把握 　 1　新公会計の統一基準 2　財務省による財務状況把握 第8章　自治体財政のあり方を考える 　1　財政の役割・機能 　2　日本はすでに小さな政府 　3　国と地方の財政関係 4　財政の原則は「出ずるを量って、入るを制す」 5　財源をどこに求めるのか 終章　財政数値との向き合い方 あとがき 付録　決算カードの各数値の関連

2,200円

新版　そもそもがわかる自治体の財政…

本書は、令和5年度税制改正を完全に整理し、最新内容により発行するものです。

6,600円

実務　税法六法ー通達　令和5年版…

組織再編成の多様化に伴う適格要件の緩和（三角合併等の対価要件の見直し、逆さ合併が予定されている場合の株式交換等の適格要件の見直し）や株式交付制度の創設を反映した八訂版。 組織再編形態それぞれの税制の概要、税務上・会計上の処理を丁寧に解説。 第1編　合併 第2編　会社分割 第3編　現物出資・事後設立の税制 第4編　現物分配 第5編　株式交換・株式移転 第6編　スクイーズアウト 第7編　スピンオフ税制 第8編　株式交付 第9編　個別項目

5,390円

Q&A企業組織再編の会計と税務〔第8版〕…

元審判官が、相続税・贈与税・譲渡所得のほか、財産評価や国税通則法の分野から、資産税に関する重要な裁決事例を精選し、その要点を「ポイント解説」に、審判官の判断の根拠となる考え方や税理士が誤りやすい判断を「留意点」にまとめた、裁決事例の解説書。 ○実務経験豊かな元審判官が、独自の目線で選び抜き解説した、裁決事例解説書 ○相続税・贈与税・譲渡所得だけでなく、財産評価や国税通則法の分野から、資産税の実務に欠かせない裁決事例を掲載 ○税理士が押さえておくべき重要な裁決事例を、「ポイント解説」と「留意点」でわかりやすく解説

3,300円

税務重要裁決事例　個人資産税編〜元審判官が解説！　税理士…

自治体の債権管理上で判断に迷う50の事例を読み切り形式で取り上げ、問題の所在を明らかにし、参考にすべき根拠を示すことで、問題解決の糸口がつかめる実務書。 本書は、債権管理担当者が悩みがちな50の事例を取り上げ、法令、学説、判例などに照らして実務における適切な判断を解説した実務書。現場担当者の悩みどころを知りぬいた著者ならではの厳選50項目。 issue 1　債権管理に関する裁判例の傾向 issue 2　公の施設の使用料 issue 3　手数料の性質 issue 4　延長保育料，学童育成料，病児保育料 issue 5　督促の効力と要件 issue 6　督促手数料の徴収の可否 issue 7　延滞金と遅延損害金 issue 8　催告による時効中断 issue 9　国税徴収法，地方税の例 issue 10　分担金の考え方 issue 11　民事訴訟による回収の是非 issue 12　訴訟当事者 issue 13　徴税吏員 issue 14　民法改正による時効の扱い issue 15　時効の援用と債権管理 issue 16　一部納付と時効の援用 issue 17　時効の援用と援用権の喪失 issue 18　履行延期特約と分割納付誓約 issue 19　執行停止と徴収停止 issue 20　少額債権 issue 21　限定承認と相続放棄 issue 22　連帯債務と連帯保証 issue 23　連帯債務と不真正連帯債務 issue 24　債権管理条例のあり方 issue 25　自治体債権管理における情報の共有 issue 26　破産における契約の継続 issue 27　破産免責債権と時効 issue 28　日常家事債務 issue 29　過料の額と遡及期間 issue 30　照会の根拠 issue 31　誤払いによる返還金の考え方 issue 32　生活保護費返還金の扱い issue 33　国民健康保険法65条の意味 issue 34　国民健康保険資格喪失による返還金の時効 issue 35　補助金の性質 issue 36　時効の起算点 issue 37　納付義務者と預金口座名義人 issue 38　端数処理及び計算方法 issue 39　送達の要件 issue 40　議決の時期 issue 41　将来債権の差押え issue 42　水道料金の減免の処分性 issue 43　徴収委託の対象 issue 44　交付要求と督促 issue 45　公営住宅入居保証金（敷金）と通常損耗の負担 issue 46　保証人の保証限度額 issue 47　保証債務と債権放棄 issue 48　相殺と充当 issue 49　法人格の同一性 issue 50　税等公課と私債権

2,970円

判断に迷ったら読む　自治体の債権管理ー50の疑問からわか…

富裕層から税金を搾り取れ！ 元日本弁護士連合会会長　宇都宮健児氏推薦！ 金持ちの実質税負担率はフリーター以下！ 分配なくして次の成長なし！ 庶民は知らない日本の”不都合な真実” 知らない人がとことん損をするシステム！ 現在の日本は格差社会であり、子どもの貧困率はOECDの中でも最悪レベルとなっています。少子化で子どもが減っているのに子どもの貧困率が高いのは、国家の存亡にかかわる事態だといえます。それも富裕層優遇税制が敷かれるようになってからのことなのです。 日本はもはや近代国家にあらず！ 第1章　ホリエモンの大罪 第2章　黒幕はやはり竹中平蔵氏 第3章　富裕層の税負担はフリーターよりも軽い 第4章　なぜ金持ちは消費税を推奨するのか？ 第5章　ホリエモン税を創設せよ！

1,320円

億万長者は税金を払わない…

民主主義体制下、有権者に反発を受けやすい政策はいかにして成立に至るのか。消費税を題材に政権構造の果たす重要性を論じる。 第一部　理論編 第1章　研究の問い 　1.1　はじめに 　1.2　問題の所在 　1.3　主張 第2章　先行研究 　2.1　財政赤字研究 　2.2　福祉国家と租税 　2.3　党派性 　2.4　政権の断片化 　2.5　非難回避戦略 第3章　分析枠組み 　3.1　制度不整合 　3.2　分析枠組み 　3.3　仮説 第二部　事例研究 第4章　自民党単独政権期の税制過程 　4.1　自民党税制調査会の機構 　4.2　自民党税制調査会の審議過程 　4.3　自民党単独政権下の消費税導入過程 　4.4　自民党単独政権期の小括 第5章　連立政権期の税制過程 　5.1　日本の連立政権 　5.2　細川・村山政権 第6章　第一次自公連立政権1 　6.1　自公連立の経緯と特徴 　6.2　小渕・森政権 　6.3　小泉政権 第7章　第一次自公連立政権2 　7.1　消費税に対する政治家と有権者の政策態度 　7.2　安倍・福田・麻生政権 　7.3　第一次自公連立政権の小括 第8章　民主党政権と第二次自公連立政権 　8.1　民主党政権 　8.2　第二次自公連立政権 　8.3　連立政権期の小括 第9章　諸外国比較と結論 　9.1　諸外国の付加価値税 　9.2　付加価値税第二世代との比較 　9.3　結論

7,150円

増税の合意形成

3,960円

過疎・辺地債ハンドブック…

国・地方公共団体、 公営企業、 独立行政法人、 公益法人、 社会福祉法人、 学校法人について、学生、市民、行政関係者、議会・議員等が活用すべき分析スキルを解説。

2,860円

公会計テキスト

給料が増えなくても、工夫しだいで手取りは増やせる！ただ給料から天引きで税金を取られているだけでは損をしてしまう。メジャーな住宅ローン控除・医療費控除以外にも控除はこんなにある！副業でできる節税、ｅ-ＴＡＸでの確定申告についてもよくわかる。

1,430円

超実践！サラリーマン節税術…

接待問題で大きくバッシングを受けた総務省。しかし問題は氷山の一角に過ぎない。スマホ料金値下げ、NTT再統合、テレビへの電波割当、NHK改革、日本郵政の不祥事、大阪都構想ーーすべての案件に関わる巨大組織・総務省。隠然たる力を持つ最強省庁の矛盾だらけの仕事内容、存在意義をぶち壊さないと、日本経済が奈落の底に落ちる！　 本書では、通信業界、テレビ業界、地方自治に対して、総務省が築き上げた「既得権の壁」を赤裸々に描く。その上で、「壁をぶち壊し」てデジタル化と地方分権を同時に推進し、AI、IoTを便利に活用でき、日本経済・社会を進化させるための具体策を詳しく述べる。 隠然たる力を持つ巨大＆最強省庁の矛盾に切り込んだ意欲作！ 第1章　国家の心臓部の機能不全 第2章　接待問題の根源は「電波割当」 第3章　競争と革新が阻まれた「放送行政」 第4章　テレビ衰亡を招いた「放送行政」 第5章　地方自治を信用しない「自治行政」 第6章　分断された「行政改革」 第7章　総務省の外郭組織 終　章　総務省改革プラン

1,650円

総務省解体論

大増税か、国家の役割の縮小か。それとも債務危機か。 逃れられない究極の選択。従来の常識を覆す新鮮な問題提起。 この先30年にわたる国家財政の未来を描く。 2020年フィナンシャル・タイムズ紙ベスト経済書 ■医療、介護、気候変動、年金、インフラ整備、格差問題、教育投資、雇用確保……。コロナ禍への緊急対応のうえに、政府に持続的に加わる支出拡大の圧力。国家財政はこれからどうなるのか。政府が直面する本当に重要な課題は何か。 ■実は、支出拡大の最大の領域は、技術の進歩が顕著な医療だ。年金はもはや大きな焦点ではなく、パンデミック対応も脇役でしかない。大きな政府か、小さな政府かというイデオロギーの違い、政策選択の内容にかかわらず、各国はこれまでにない財政の膨張に直面せざるをえないのだ。 ■先進国経済に通じた財政改革の指南役が、数量データ、バランスのとれた明晰な分析、緻密な論理構成をもとに先進国財政が直面する支出拡大圧力を読み解く。医療技術と医療費増大の因果関係、雇用安定化・所得補助とデジタル化、介護サービスの展望、気候変動問題と国家財政の関係など、経済構造の変化と財政との関わりを明快に分析。さらに、ボーモルの「コスト病」説の問題、現代貨幣理論の誤りなど、経済理論上の論点も浮かび上がらせる。 日本語版序文 序　章 第1章　政府支出は多すぎるのか、少なすぎるのか 第2章　なぜ医療支出がこれほど急増したのか 第3章　医療支出の未来 第4章　高齢化の影響 第5章　地球温暖化への断固たる行動ーーそのコストは？ 第6章　インフラ不足 第7章　ニューエコノミーの所得補助 第8章　借り入れと通貨増発？ 第9章　無駄を削減する 第10章　政府は巨大化する

3,850円

政府は巨大化する

古代エジプトの時代から現代に至るまで、数々の大事件の裏の税金問題を解説した『脱税の世界史』が新書になりました。ローマ帝国の崩壊や宗教改革、フランス革命に産業革命、大きな歴史の転換期には脱税の歴史あり! 国家存亡の歴史は税金の歴史といっても過言ではありません。本書では、元税務調査官の著者が、世界の脱税の歴史をひもといていきます。

1,100円

脱税の世界史

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