通達・ＱＡ・裁判例・立法趣旨など関連情報がこの一冊に！帰属主義（ＡＯＡ）、グループ通算制度（別表記載例を含む）、企業集団等所得課税規定、令和３年度税制改正などを織り込んだ最新版！

5,500円

【法律・政省令並記】逐条解説外国税額控除…

経済環境の国際化・情報化の進展により、企業活動が多様化・複雑化し、さらに国際間競争による厳しさの中で生き残りをかけた組織再編成が求められるようになっています。組織再編税制は、資産等の移転に際して譲渡損益の計上を繰り延べる適格組織再編成と計上する非適格組織再編成とに分かれ、その有利、不利は当事者・関係者の置かれている立場で判断することが重要となります。 本書は、難解といわれる組織再編税制を図表・チャートを交えて解説。組織再編成を検討中の法人企業やオーナーが有効活用して頂ける1冊。

3,410円

図解 組織再編税制　令和6年版…

国が本気だ、日本は変わる 新しいインフラの現場から77の実践例 気候変動に伴う自然災害の増加、人口減少・少子高齢化による土地需要の変化や地域経済の停滞、疫病による健康被害ーー。日本には様々な社会的課題が山積しています。それらの解決に寄与すると期待されているのが、自然が持つ多様な機能を活用したインフラや土地利用計画を指す「グリーンインフラ」です。多くの関係者による普及・事業化のかいあって、今では国も巻き込んだ大きな潮流となっています。51人の第一線の実務家や専門家が実践してきた様々な事例を紹介しながら、知見やノウハウを伝授します。 ■主な内容 第1部　グリーンインフラを巡る動向 　・グリーンインフラとは 　・未来の国土保全に欠かせない「グリーンインフラ」 　・グリーンインフラへの期待 第2部　グリーンインフラを社会実装する切り口 　・分散型の雨水管理システムの導入 　・オープンスペースから都市に変化を起こす 　・災害リスクを可視化する仕組みづくり 第3部　グリーンインフラを実現する取り組み 　・世田谷におけるグリーンインフラ実装の展開 　・雨庭の社会実装 　・千葉県での「里山グリーンインフラ」の取り組み 第4部　これからのグリーンインフラ 　・どうする維持管理？ 新しい職業も視野に

4,620円

実践版！ グリーンインフラ…

現代財政の理論と実際をまとめ，刊行以来高い評価を得ている財政学テキストの新版．進行する少子化・超高齢化や所得格差の拡大，社会保障の制度改革，政府債務残高の問題等を捉え社会構造の変化に対応するために財政が果たすべき役割を最新統計データをまじえてわかりやすく解説する．バランスのとれた内容は公務員試験対策にも好適．見やすい2色刷． 財政の役割／財政制度／日本の財政問題／政府支出の理論と実際／租税の原則と経済効果／日本の税制と税制改革／社会保障の財政問題I─生活保障と年金／社会保障の財政問題II─高齢化と医療・福祉問題／景気変動と財政政策／地方の財政問題

2,695円

基礎コース　財政学

現代財政を生き生きと捉えて解説する，新しいスタンダード・テキスト。財政政策の課題が民主主義の発展に対応して変化するということ，政策決定過程と政策執行システムの重要性，財政制度の多様性，の3つの視点を重視して現代財政を説明する。 序　章　現代財政を学ぶ視点（池上岳彦） 第1章　現代財政の課題と特徴（池上） 第2章　財政思想と財政社会学 （赤石孝次・井手英策） 第3章　近現代財政の展開（根岸睦人） 第4章　財政の政策決定過程─予算と税制改革（池上） 第5章　経費（関口浩） 第6章　租税の理論（関口智） 第7章　税制の国際比較と日本税制 （関口智，根岸） 第8章　公債（水上啓吾） 第9章　政府間財政関係（谷達彦） 第10章　日本の地方財政（沼尾波子） 第11章　公企業と財政投融資（木村佳弘） 第12章　社会保障と教育の財政制度（池上） 第13章　経済政策と財政金融（佐藤滋） 第14章　グローバル化と財政（高端正幸） 終　章　現代社会と財政の課題（池上）

2,860円

現代財政を学ぶ

3,850円

印紙税実用便覧（令和5年7月改訂）…

所得税の勉強をしていてもいなくても、実務は初めての方に。所得税の基本から、確定申告書のどこにつながるのかがわかる 第1章　所得税実務の基本 第2章　所得税における所得区分 第3章　所得控除 第4章　事業所得の収入金額・必要経費 第5章　不動産所得の収入金額・必要経費 第6章　変動所得・臨時所得 第7章　所得税の納税額・還付額の確定と予定納税 第8章　税額控除 第9章　所得税の税務調査

2,420円

イチからはじめる 所得税実務の基礎…

地方財政が厳しさを増す中、自治体が有する未回収債権をいかに的確に回収していくか。本書は、具体の事例を元に、債権回収の手法・問題解決策をQ&A方式で解説。非強制徴収公債権や私債権を中心に、債権回収の流れに沿って現場からの質問に回答。担当者のための即効薬となる実務ハンドブック。2020年4月施行の改正民法（債権法）に対応。 本書は、自治体の現場でおこった債権回収に関する問題を題材に、その問題の根底にある考え方を、判例や文献を参照しながら行政実務に沿ってわかりやすく解説した、改正民法対応版です。債権回収の手続の流れに沿って11に分類し（公債権・私債権、督促・催告、延滞金、不服申立て、支払督促・法的手続、地方税の例・国税滞納処分の例、時効、権利放棄・不納欠損、財産調査、情報の共有化、その他）、目次で質問内容が分かるようにしています。また債権回収でよく使う用語の解説を新たに加えました。 ・公債権・私債権 ・督促・催告 ・延滞金 ・不服申立て ・支払督促・法的手続 ・地方税の例・国税滞納処分の例 ・時効 ・権利放棄・不納欠損 ・財産調査 ・情報の共有化 ・その他

2,970円

改正民法対応　自治体のための債権回収Q＆A 現場からの質…

RCEP署名でますます重要度の高まるASEAN9か国の個人所得税・法人所得税・源泉税・付加価値税・移転価格税制を実務的に解説。各国税法を容易に比較できる構成。

7,700円

ASEAN諸国の税務

自治体職員が苦手とする公会計について、イラストや図表を用いて「見てわかること」を第一の狙いとした本。最近話題の新地方公会計制度が求める財務書類、予算編成等への活用のしかた、公会計のシステムのしくみがよくわかる！ 第1章　会計の知識はそんなにいらない 1 出納会計と公会計は見せ方が違うだけ 2 自治体職員は公会計を誤解している。 3 今の業務で十分 4 ステークホルダーは誰か 5 こんなことができるダイジェスト 6 丸投げをやめて自分のものにしよう 第2章　公会計はこんなに簡単 1 　4表の体系 2 貸借対照表 3 行政コスト計算書 4 純資産. 変動計算書 5 資金収支計算書 退職引当金？　個別項目 第3章　通常業務内でできる公会計のシステム設定 1 国はこういっているけれど 2 難しくしている理由（公会計を苦手な理由） 3 業務を効率化しよう。日々仕訳はこわくない 4 手動処理は避けよう 5 自動仕分け 6 期末一括仕訳 7 ポイントは歳出予算体系の設定 8 歳出事業管理・歳出説明管理 9 仕訳ルールの設定 10 細節、細々節 11 支出負担行為 12 支出命令 13 固定資産台帳とは 14 固定資産台帳作成のポイント 15 固定資産台帳管理 16 地方公会計システム 17 標準的なソフトウェアの導入ポイント 18 庁内体制・仕訳フォロー体制 第4章　できあがった情報をどう使うか 1 わが街の姿 2 比べてみよう他の街 3 10年後のわが街 4 理想の姿にするためには 5 コストってどういうこと 6 施設にどれくらいコストが掛かっている 7 コストだけでは見えない 8 公共施設総合管理計画 9 GISを活用して 10 その事業にどれぐらいコストが掛かる 11 総合計画との位置付け 第5章　これからの公会計 あるべき姿 自分でやる必要性 みんなにみてもらおう。知ってもらおう

2,750円

図解　よくわかる自治体公会計のしくみ…

給与、不動産、投資、相続、贈与などビジネスや暮らしにかかわる税金の基本を解説。法人税や消費税など会社にかかわる税金のポイントもつかめる。住宅ローン控除の控除率見直しなど、令和4年度の税制改正に対応！ 第1章　税金の基本 第2章　所得税のしくみ 第3章　各種所得と所得税 第4章　相続税と贈与税のしくみ 第5章　法人税のしくみ 第6章　消費税のしくみ 第7章　その他の税金のしくみ

1,980円

図解で早わかり　最新　税金の基本と実務…

給料が増えなくても、工夫しだいで手取りは増やせる！ただ給料から天引きで税金を取られているだけでは損をしてしまう。メジャーな住宅ローン控除・医療費控除以外にも控除はこんなにある！副業でできる節税、ｅ-ＴＡＸでの確定申告についてもよくわかる。

1,430円

超実践！サラリーマン節税術…

本書は、交付金事業と地方交付税に焦点を当てながら、国が進める集権型システムによる集約型国土再編の政策展開によって、地方財政や地方自治にいかなる影響が及ぼされたのか、実例を示して論じる。

2,750円

集権型システムと自治体財政　「分権改革」から「地方創生」…

電子帳簿保存法は、各税法で原則として紙ベースでの保存が義務づけられている帳簿書類について、特例としてデジタルなデータによる保存を可能とし、また電子取引により授受したデータの保存を義務づける法律です。 たび重なる改正（とくに2020年の要件緩和）により、いま多くの事業者が対応・活用を検討しています。 2023年10月にはインボイス制度が開始することもあり、電子インボイスの導入をも見据えた上での「紙のファイルの保存からデータ保存への移行」も考えられるところです。 なお、近年の電子帳簿保存法の改正には、いま急速に普及しているクラウド会計の使用を意識した内容が数多く含まれています。 そのため、法改正を受けて「自社に必要なアクション」を検討するためには、法律の内容だけでなく、クラウド会計への理解が大切です。 そこで本書は、クラウド会計ソフトの導入や事業所のペーパーレス化を支援しており、電子取引にも詳しい税理士が、前提となる法的知識と、クラウド会計を活用して電子帳簿保存法に対応するための具体的実務を解説します。 「自社に必要なアクションはなにか」がわかる1冊です。 第1章　電子帳簿保存法の概要 第2章　クラウド会計を活用した電子帳簿保存法対応 第3章　相談事例

2,200円

クラウド会計を活用した 電子帳簿保存法 対応の実務【令和…

租税回避に対する一般否認規定が普及してきた現在、各国共通化の必要性が予見される。本書は海外の事案を多数取り上げ、24カ国の否認規定の現状や税制・事案などを個別に紹介し、各国比較から将来の展望を見通す資料となっている。 1　租税回避対策を巡る新たな動向 2　米国の租税回避判例と経済的実質原則（ESD）の制定法化 3　英国の租税回避判例とGAARの導入 4　日本の租税回避判例 5　世界各国のGAAR 6　参考文献 7　各国の課税当局の英語表記一覧

3,080円

一般否認規定と租税回避判例の各国比較　第2版　「事後的対…

同じ契約案件なのに、弁護士・税理士で見方が異なり、対話がうまくいかない！典型契約ごとに整理し、民法と税法の基本を説明し、すれ違いを解消！税務実務上頻出する事例について、弁護士・税理士・公認会計士が解説！

5,280円

典型契約の税法務

◆納税者視点から体系的に租税刑法を論じる◆ 脱税（租税逋脱）なんて関係ない？課税庁による脱税処罰の拡大化・厳罰化の流れの中で求められる、「納税者の権利保護」・「適正な処罰の要求」。納税者・国民の視点に立って、納税者の権利を考える。最新の租税法・行政法理論に基づく租税逋脱犯講義。

3,520円

租税刑法・逋脱犯講義…

話題を呼んだ法人版事業承継税制を実際に適用するにあたって、条文解釈の手助けとなる書。好評だった『「むずかしい税法条文」攻略本』の第2弾として、『税務弘報』の連載を書籍化。

2,640円

「むずかしい税法条文」攻略本…

土地の評価に携わる税理士向けに、税務の関係法令である「建築基準法、都市計画法、土地区画整理法、宅地造成及び特定盛土等規制法、農地法、生産緑地法」の基礎知識を分かりやすく解説。さらに、これらの関係法令と税務との関係について、留意すべきポイント等を登載したコンパクトブック。 〇土地評価に必要な建築基準法・都市計画法等の関係法令の基礎知識を分かりやすく解説！ 〇建築基準法・都市計画法等の法律と税務との関係で留意しておくべきポイントと関連する裁判例を解説し、税理士の適正な土地評価額の算定を徹底サポート！ ○第3版では、省エネ基準等に沿って改正が行われ令和7年4月に施行された建築基準法、旧宅地造成等規制法を抜本的に改正した宅地造成及び特定盛土等規制法に関する解説を加筆しています。

3,080円

第3版　税理士が知っておきたい！土地評価に関する建築基準…

大増税時代に余計なお金をビタ一文払わない 政府が「増税路線」へと舵を切り、国民負担がどんどん増すなかで、納税者も賢くならなくてはいけない。 確定申告を活用して税金を取り戻す方法、相続税・贈与税の最新の節税策、新NISAやふるさと納税といった制度のフル活用など、税金を1円でも減らすための方法をプロが指南。長い人生の「お金の不安」を一挙解決します。 主な内容 ●年金生活者もサラリーマンも10万円の得に！ 確定申告で簡単にお金が戻ってくる ●所得税、住民税、相続税、贈与税…余計な税金をビタ一文払わない方法 ●「やらない奴はバカ」とまで言われる!? 今さら聞けないふるさと納税徹底解説 ●新NISAをフル活用！「10年で500万円増やす」 ●【大改正に完全対応】生前贈与の新ルール、家の相続の裏ワザ・特例を徹底活用！ ●預貯金と不動産「名義変更」これをすると税務署にやられます ●【追及】あの増税は何に消えたか 30年前の「消費税3％」で建てられた「官製廃墟」 ●退職金、年金、地方移住、定年後バイト、自宅、マイカー…人生最後の選択「天国／地獄」の境界線がわかった！ ●野村克也、大島康徳、神田川俊郎…あの有名人に学ぶ「後悔なく死ぬ」生き様

999円

週刊ポストGOLD 税金ここまで減らす…

役員等に支給する給与（退職給与等を含む）を税務・法務・会計の視点で解説。

2,750円

役員給与等の税務

ビジネス展開に必須の法人税・付加価値税・個人所得税についてその基本的構造と実務上の留意点を解説。

6,160円

ドイツ進出企業の税制と実務…

○相続税における土地の評価は、その形状や関連する法規制、周囲環境等の違いなど極めて個別性が強く、相続税額の計算のベースとなる評価額をめぐって納税者と課税庁との間で争いになりやすい。税務否認トラブルを避けるためにも、過去の裁決事例によるケーススタディは重要。旧広大地評価で争われた事例は、現在の「地積規模の大きな宅地の評価」に対応する解説を補充。 〇本シリーズは、実際に土地の評価について争われた14の裁決事例を題材に、当事者の主張と裁決内容を詳細に分析。最大の特徴である事例ごとの「キーポイント」は、財産評価に精通する著者の実務家ならではの観点から、各種論点を整理して解説するもの。 CASE1　貸宅地（借地権割合を控除）評価の可否 CASE2　評価通達の定めによらず不動産鑑定評価額で評価することの可否 CASE3　評価通達の定めによる評価が時価を超える違法なものとなるか否か CASE4〜6　鉄道騒音の影響を理由として利用価値が著しく低下している宅地の評価の定め（10％減額）を適用することの可否 CASE7　借地権も贈与により建物の単独名義人に移転したと解釈することの可否 CASE8　「借地権者の地位に変更がない旨の申出書」の効力 CASE9　使用貸借通達6の適用の有無 CASE10　特定路線価を設定して評価することの必然性 CASE11　貸家建付地として評価することの可否 CASE12〜13　土壌汚染地に係る浄化・改善費用相当額の控除 CASE14　貸家建付地の評価単位

7,480円

難解事例から探る財産評価のキーポイント［第6集］…

社会を成り立たせるために必要な税。どんな税があってどのように課税されるのか。公平に税を集めるために、どんな方法がとられているのか。税の仕組みだけではなく、税の基本的な考え方から、現在社会がかかえる税の課題まで描く、税を考えるうえでの入門書。

1,760円

13歳からの税

2,420円

監査必携第4版

地方税滞納額が増加する一方で、職員数の削減を余儀なくされた徴収実務の現場において、少ない職員数で手際よく滞納整理を進展させる方法を解説。第1編で「収納率の向上」、第2編で「徴収業務の効率化」の解決策を提示する。 ○徴収部門の喫緊の課題である「収納率の向上」と「徴収業務の効率化」の実現にテーマを集中させ、実務に即した解決手法を提示 ○早めの差押え実施、その後の納税交渉、換価の猶予と執行停止の見極め等、頭に入って使える収納率向上の工夫とヒントが満載 ○職員が少なく徴収体制が手薄な市町村が「時効」による租税債権消滅を防ぐ方法を伝授 ○業務の外部委託やITを活用した収納方法など業務効率化の豊富なメニューを提示 ○臨場感あふれる「滞納整理の実例」を豊富に登載。よかった点と反省点をワンポイント解説

2,750円

手際よく収納率アップ！--覚えておきたい自治体徴収実務の…

★実務の基本的事項から、法令や通達だけでは成否や正誤の判断がつきづらい難問事案までを、QA形式で要点をつかんで理解できます。 ★税務署等からの質問に答える国税庁審理畑出身の著者が執筆！ ★関連する法令・通達・裁決なども示しているので、根拠の理解にもつながります。 第1章　所得区分／第2章　各種所得金額／第3章　非課税／第4章　必要経費／第5章　所得控除・税額控除／第6章　青色申告／第7章　災害関連／第8章　その他

4,400円

疑問・難問突破シリーズ　 所得税務…

本書は、初学者にも分かる形で、体系的に経済学の観点から財政学の解説を行うことで、基礎知識を獲得していくことを目的とする。その内容は、財政学の主要トピックスをほぼ網羅するものとなっている。他方で、「グローバル化」をキーワードとして、日本財政が直面する最先端の課題と、それを解決していくための最新の知見を紹介する。また、財政システムは、実は私たちの生活と密接にかかわっており、その分析・理解能力を身に付けることが、すなわち、現代社会を理解することに他ならないことを理解することが本書の目標である。 1.財政学と現代日本の財政　2.国家の役割とは何か　3.経費の発展と社会変動　4.公共投資・財政改革・産業構造転換　5.社会保障と費用負担制度　6.社会保障各論ー年金・医療・介護・生活保護ー　7.現代税制の基礎理論と所得税　8.消費課税と資産課税　9.グローバル化と法人税の運命　10.国境を越え始めた税制　11.持続可能な発展と財政システム　12.地方分権化と政府間財政関係　13.公債と日本財政の持続可能性　14.財政民主主義と予算　15.財政システムの未来

3,190円

財政と現代の経済社会〔改訂版〕…

1973年の初版発行以来、初学者から研究者、実務家まで幅広い評価を得て、第7版6刷を数えた定番テキストを、最新改正を踏まえた上で、装いを新たに刊行。わかりやすく簡潔な記述で要点を丁寧に注釈で解説。基礎理論から税法の体系的理解を可能にする充実した初学者必携の教科書。 新装版　はしがき／初版　　はしがき／凡例 　第一編　序論 第1章　租　税 　1　租税の意義 　2　租税の分類 第2章　税　法 　1　税法の意義及び内容 　2　税法の法源 　3　税法の適用範囲 　4　税法学 第3章　租税法律主義と租税平等主義 　1　租税法律主義 　2　租税平等主義 第4章　税法の解釈と適用 　1　税法の解釈 　2　租税回避行動 　3　信義誠実の原則 　第二編　租税実体法 第1章　租税法律関係 　1　総　説 　2　税法上の諸義務 第2章　課税要件総論 　1　総　説 　2　課税要件の内容 第3章　課税要件各論 　1　所得税 　2　法人税 　3　相続税及び贈与税 　4　消費税 　5　固定資産税 第4章　納税義務の成立と承継 　1　納税義務の成立 　2　納税義務の承継 第5章　納税義務の消滅 　1　総　説 　2　免　除 　3　消滅時効 第6章　還　付 　1　還付金と過誤納金 　2　充　当 　3　還付加算金 　第三編　租税手続法 第1章　税務行政組織等 　 第2章　納税義務の確定 　1　総　説 　2　納税申告 　3　更正の請求 　4　調査手続 　5　課税処分 第3章　租税の納付 　1　納期限 　2　納　付 　3　延滞税 　4　納税の猶予 第4章　租税の徴収 　1　納税の告知と督促 　2　徴収確保のための繰上請求等 第5章　強制徴収 　1　強制徴収の手続 　2　租税の優先徴収権 　3　第二次納税義務の制度 第6章　税務争訟 　1　総　説 　2　不服審査 　3　訴　訟 　4　総額主義と争点主義 　第四編　租税処罰法 第1章　加算税 　1　総　説 　2　各種加算税等 第2章　租税犯と調査手続 　1　租税犯 　2　犯則事件の調査と通告処分 参考文献／判例索引／事項索引

3,520円

税法［新装版］

具体的な課題やテーマを取り上げて，制度，自治体経営，理論，財政システムを網羅して解説する，定評を得てきたスタンダード・テキスト。情勢の変化に合わせ，全面的に改訂を行い，今の時代に適合した内容に刷新して，人口減少を取り上げた終章を増補した。 序　章　新しい地方財政論：次世代の伝統をめざして 第1部　制度を学ぶ　第1章　地方財政の予算と収入／第2章　地方財政の経費／第3章　地方財政の健全化 第2部　自治体経営を学ぶ　第4章　地方公営企業と第三セクター等／第5章　公共投資と地方財政／第6章　行政改革と地方財政 第3部　理論を学ぶ　第7章　政府の役割と地方政府の役割／第8章　地方政府の歳入 第4部　地方財政システムを学ぶ　第9章　地方財政のすがた／第10章　地域づくりと地方財政／第11章　国のかたち 　終　章　人口減少社会における地方財政：行政対応の非対称性問題

2,530円

新しい地方財政論〔新版〕…

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