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小泉内閣で始まった社会保障・税一体改革が、政権交代や三党合意、2度の延期を経て消費税率10％、軽減税率の導入に至った詳細な経緯を重要資料と共に後世に残す書。

15,400円

日本の消費税

外国人クライアントに英語で日本の税制を説明する時に使える、税制解説の和英対照と税務辞書がひとつになったハンドブック。

2,420円

外国人対応に役立つ　和英対照税務ハンドブック…

【論説・コメント】
租税手続における納税者の地位──所得税を中心として（佐藤英明）
佐藤報告に対するコメント（田中晶国）
税務行政のデジタル化における納税協力の変容と諸課題──納税者の識別および税務専門家のあり方に関する米国の議論を比較対象として（藤間大順）
藤間報告に対するコメント（高橋祐介）
徴収手続における納税者以外の私人の役割──源泉徴収制度に焦点を当てて（一高龍司）
一高報告に対するコメント（西山由美）
徴収の制度設計についての理論的検討（藤岡祐治）
藤岡報告に対するコメント（渡辺智之）
【シンポジウム】経済社会の構造変化と租税手続の変容
【学界展望】租税法学会の動向（漆さき・倉見智亮）
【その他】租税法学会賞について／学会記事

3,740円

経済社会の構造変化と租税手続の変容　租税法研究　第53号…

ビジネスでも、日常生活でも税金の知識は欠かせません。「そもそも、何のためにある？」「働きすぎると損をする？」「増税って本当に必要？」…日本で数少ないタックスロイヤー（税法・税務に強い弁護士）が多角的な視点で解説します。法律を学ぶ学生から税理士を目指す方にも最適！

1,980円

日本一やさしい税法と税金の教科書…

法的思考を身につけたい税理士、税務担当者等を「法律家」の世界へ誘う入門書。執筆陣の生の対話で「法律家」のものの見方がわかる。租税法を学ぶ学生、若手弁護士も必携。

2,530円

対話でわかる租税「法律家」入門…

民主主義体制下、有権者に反発を受けやすい政策はいかにして成立に至るのか。消費税を題材に政権構造の果たす重要性を論じる。
第一部　理論編
第1章　研究の問い
　1.1　はじめに
　1.2　問題の所在
　1.3　主張
第2章　先行研究
　2.1　財政赤字研究
　2.2　福祉国家と租税
　2.3　党派性
　2.4　政権の断片化
　2.5　非難回避戦略
第3章　分析枠組み
　3.1　制度不整合
　3.2　分析枠組み
　3.3　仮説

第二部　事例研究
第4章　自民党単独政権期の税制過程
　4.1　自民党税制調査会の機構
　4.2　自民党税制調査会の審議過程
　4.3　自民党単独政権下の消費税導入過程
　4.4　自民党単独政権期の小括
第5章　連立政権期の税制過程
　5.1　日本の連立政権
　5.2　細川・村山政権
第6章　第一次自公連立政権1
　6.1　自公連立の経緯と特徴
　6.2　小渕・森政権
　6.3　小泉政権
第7章　第一次自公連立政権2
　7.1　消費税に対する政治家と有権者の政策態度
　7.2　安倍・福田・麻生政権
　7.3　第一次自公連立政権の小括
第8章　民主党政権と第二次自公連立政権
　8.1　民主党政権
　8.2　第二次自公連立政権
　8.3　連立政権期の小括
第9章　諸外国比較と結論
　9.1　諸外国の付加価値税
　9.2　付加価値税第二世代との比較
　9.3　結論

7,150円

増税の合意形成

企業や社員が海外で得た所得が、彼の国で課税されるか（課税権の配分）は、最終的に租税条約で決まる。課税権配分ルールのメカニズムを、租税条約を巡る裁判例から詳解する。

5,280円

課税権配分ルールのメカニズム…

国税出身の強力な執筆陣による詳細・重厚な解説が１０年ぶりによみがえる！改正民法のほか、この１０年間で改正されたものについても反映。

3,410円

租税徴収実務講座　改正民法対応版（1）…

国税出身の強力な執筆陣による詳細・重厚な解説が１０年ぶりによみがえる！改正民法のほか、この１０年間で改正されたものについても反映。

4,840円

租税徴収実務講座（第2巻）…

公会計と公共マネジメントの関わりについて、多面的な視点から考察。財政制度や公共サービス改革、行政評価、公監査等を、高度な会計知識がなくても理解できるよう詳説。

2,970円

公会計と公共マネジメント…

国税出身の強力な執筆陣による詳細・重厚な解説が１０年ぶりによみがえる！改正民法のほか、この１０年間で改正されたものについても反映。

4,730円

租税徴収実務講座（第3巻）…

租税回避に対する一般否認規定が普及してきた現在、各国共通化の必要性が予見される。本書は海外の事案を多数取り上げ、24カ国の否認規定の現状や税制・事案などを個別に紹介し、各国比較から将来の展望を見通す資料となっている。
1　租税回避対策を巡る新たな動向
2　米国の租税回避判例と経済的実質原則（ESD）の制定法化
3　英国の租税回避判例とGAARの導入
4　日本の租税回避判例
5　世界各国のGAAR
6　参考文献
7　各国の課税当局の英語表記一覧

3,080円

一般否認規定と租税回避判例の各国比較　第2版　「事後的対…

「ワクワク」や「ドキドキ」を体感しながら、実戦力も養える演習書、最新版！

　租税法は、むずかしそうだけど、でも、実務家になったらどうしても租税法の知識は必要だと思っているあなた。租税法って、こんなに身近で面白い法律だってことがわかります。
　21問の設問について解答を作成し、解説を読むと、すでに勉強した基礎知識が着実に定着し、その知識を事例にあてはめ運用する力が身につきます。
　設問に対応した「解答例」、進んだ学習のための「関連問題」が付いた、一番求められている、書ける力が養える演習書。
　旧版以降の法改正、新判例・文献に対応させた待望の改訂版！
1．土神家の一族
2．機器の更新
3．法律相談部の憂鬱
4．趣味と実益
5．カリスマ料理人の引き際
6．隣人訴訟
7．さやかの幸せ
8．タヒチの黒真珠
9．フリーはつらいよ
10．新米税理士の奮闘
11．消える不動産所得!?
12．株主優待麺事件
13．引き抜き防止
14．ファミリービジネス始めました
15．株式に纏わる出来事
16．疫境同行
17．財産隠しの結末
18．節税策の失敗？
19．マルサではない女
20．滑り込みセーフ!?
21．言行不一致
【設問別内容項目一覧・索引（法令／裁判例・裁決例）】

3,080円

租税法演習ノート

▶固定資産税における償却資産調査について、著者のもとに寄せられた相談を基に、調査の進み方、争点となりやすいポイントなどを項目ごとにQ＆A形式で解説しているので、調査を行う税務部門の職員はもちろん、企業側で対応をすることとなる経理担当者などにとっても参考となります。
▶固定資産台帳の資産番号の仕組み、貸借対照表、損益計算書の仕訳、注記、法人税別表の処理等、それぞれの経理処理の判断基準の読み解き方が理解でき、正しく償却資産の申告対象の資産を把握する方法が分かります。
第1章　償却資産調査概論
第2章　決算書の調査
決算書、法人申告書等（会計年度）と固定資産税（賦課期日）の相違／個人事業者が死亡した場合の納税義務者／会社が閉業や解散した場合の調査／貸借対照表（繰延資産）の調査／損益計算書（収益）の調査　など

第3章　固定資産税台帳の調査（有形固定資産全体）
固定資産台帳の資産番号の解読／固定資産台帳の「圧縮記帳」の対応／「3年間一括償却」の固定資産台帳の記載／「遊休資産」「未稼働資産」の調査　など

第4章　固定資産税台帳の調査（土地・建物・建物附属設備）
　土地と償却資産の判別／「建物」勘定のなかにある家屋及び償却資産の対象資産の取扱い／「家屋」評価対象外の建築設備／特定附帯設備の取扱い　など

第5章　法人税及び所得税申告書等の調査
　法人税申告書の調査／法人税申告書　別表十六（一）（二）「増加償却」の調査／別表十六（七）「少額減価償却資産の取得価額の損金算入の特例」の調査／所得税申告書調査の注意点　など

4,400円

固定資産税の償却資産調査　Q＆A…

「税法の基礎理論」的思考を重視しながら、重要判例・不思議判例を新たに読み解く。信義則について「三段構えで極めて腰の引けた判断」は妥当か、重加算税において納税者と他人の「同視」は許されるか、といった論点を判例から抽出し、再検討。

3,740円

税法基本判例 2

固定資産税（償却資産）の課税対象、法人税・所得税との異同点といった制度の基本に加え、償却資産申告書と法人税申告書別表の関連性など申告実務に対応。特に「家屋に係る附属設備の対応」など誤まりやすい点は詳解したほか、「市町村調査を踏まえた償却資産申告チェックリスト」では、法人・個人事業者別に確認書類と要チェック項目を一覧で収録し、申告実務に有用！初めて税務に携わる市町村職員のため、企業会計・税務会計の基礎を取り上げたほか、具体的な調査先の選定方法なども取り上げ自治体の研修教材として最適。

2,530円

償却資産実務と調査の基本…

フツーの人が間違えやすい、税にまつわる「よくある誤解」と「正解」。

「100円のものを買って110円を支払ったとき、その10円は消費税」
「軽減税率8％で購入した食品をイートインしたら脱税」
「フリーランサーの所得はすべて雑所得」
……インターネットをはじめ世の中には、税金にまつわる誤解（知ったかぶり）が、まことしやかに語られています。
多くの人は税金について教わる機会もないまま、納税をする立場になりますが、自分が負担している税金について、誤解したままで良いのでしょうか。
本書は、税金のことをよく知らないまま大人になってしまった、あなたのための本です。
消費税編

1 あなたは消費税を払っていますか？（消費税納税義務者）
2 事業者は悪者？（事業者の負担）
3 消費税便乗値上げって？（益税）
4 イートイン脱税って？（軽減税率1）
5 軽減税率、ホントに賛成？（軽減税率2）
6 軽減税率、あなたは判定できますか？（軽減税率3）
7 事業者にさらなる負担？（インボイス制度1）
8 赤字でも納税する？（インボイス制度2）

所得税編

1 フリーランスの不満？（所得区分）
2 個人事業者は得してる？（事業所得）
3 領収書があればなんでも経費？（必要経費）
4 じゃあサラリーマンこそ得してるの？（給与所得）
5 サラリーマンはどうやって税金を納めてる？（源泉徴収制度）
6 サラリーマンあるあるーー医療費控除編（医療費控除）
7 サラリーマンあるあるーー退職編（退職時の源泉徴収票）
8 お金をもらってないのに？（譲渡所得1）
9 税金がかかる？　かからない？（譲渡所得2）
10 仮想通貨の取引は？（譲渡所得3）
11 フリーランスの不満への回答？（一時所得・雑所得）
12 馬券のもうけって？（競馬の所得と通達）

税務行政編

1 「税務当局との見解の相違」それって脱税？（税金の難しさ1）
2 税金は誰が計算しても同じでしょ？（税金の難しさ2）
3 税金の特例って？（原則と例外1）
4 要件を一つでもクリアできなかったら？（原則と例外2）
5 税務調査って脱税犯を捕まえるんでしょ？（税務調査1）
6 税務署の処分に納得できないときは？（税務調査2）
7 もうわかった？「見解の相違」の意味（税務調査3）
8 税務署で聞いたとおりに申告したのに？（信義則違反）

1,540円

知ったかぶり厳禁税金のホント…

2022年1月の電子帳簿保存法の改正時に設けられた猶予期間が、2023年12月末に終了します。電子データの保存が義務化されるのは2024年1月から。しかし、電子取引の請求書対応について未着手の会社はまだまだあります。そもそも、当事者のサラリーマンでも電子帳簿保存法を理解している人はまれです。そこで義務化によってどのような影響があるかをイラストや図版で解説、対応の仕方をわかりやすく教えます。

1,100円

これだけ知っておけばOK! 電子帳簿保存法がわかる本…

企業法務に特化した税務問題について、Ｑ＆Ａ１００問を収録！税務問題に精通した弁護士が“隠れた税務問題”への対応策をわかりやすく解説。企業法務に関する相談を受けた際に知っておくべき留意点・対応策を、法務・税務の両方の観点から検証。

4,180円

企業法務で知っておくべき　税務上の問題点100…

公共経済学の標準的な理論を説き明かしながら、現実の公共部門の直面する様々な問題を考察した新しいスタイルの入門テキスト。ＥＢＰＭ（エビデンスに基づく政策形成）、行動経済学といった話題も盛り込み、問題解決に資する種々の経済学のツールを紹介する。見通しのよい１５講構成で、大学での半期の講義に対応。２色刷。

2,640円

公共経済学15講

財政制度に対する経済学的な見方を提供し，政府の経済活動が人々の現在や将来にもたらす意味を説き明かした新しいスタイルの財政学テキスト．行動経済学の知見も含め，必ずしも合理的ではない個人を前提とした分析も紹介．さらに近年直面する多様な危機への対応の問題も論じる．2色刷として図解を多用し一層の理解を配慮．

【主要目次】第1部　財政学とは？／第1章　なぜ財政学を学ぶのか？／第2部　政府の仕事／第2章　公共財の供給／第3章　所得再分配／第4章　社会保険／第5章　景気安定化政策／第6章　危機管理／第3部　政府の財源調達／第7章　税／第8章　公債／第4部　政府間関係／第9章　地方財政
第1部　財政学とは？／第1章　なぜ財政学を学ぶのか？／第2部　政府の仕事／第2章　公共財の供給／第3章　所得再分配／第4章　社会保険／第5章　景気安定化政策／第6章　危機管理／第3部　政府の財源調達／第7章　税／第8章　公債／第4部　政府間関係／第9章　地方財政

2,530円

財政学への招待

6,380円

租税訴訟における要件事実論の展開…

租税法のルールとその解釈、事実認定・契約解釈の考え方、所得税の計算方法まで詳しく解説。租税「法」に初めて興味を抱いた初学者の方のための租税法の入門書。

2,750円

スライドでわかる　所得税法の基礎…

国内外で提供される様々な金融、投資商品の所得課税について、最新の税制に基づき解説。暗号資産、NFT、海外投資不動産等、近年増加する商品についてさらに内容を充実。新NISA、ストックオプション等の株式報酬関連、外国株式の課税のタイミング等、昨今のトピックについて新しく収録。
序　章　金融商品の税務の概要
1　居住者に対する課税の概要
2　金融・投資所得に関する課税の概要
3　金融所得に関する非課税規定
4　国外金融所得に係る留意点
5　金融取引と消費税

第1章　株式の税務
第2章　債券の税務
第3章　預貯金の税務
第4章　投資信託、投資法人の税務
第5章　組合・パートナーシップの税務
第6章　その他の金融・投資商品の税務

3,850円

第4版　金融・投資商品の税務Q＆A…

自治体予算とは何か、どう作られるのかをマンガで描いた初めての本。市民課職員を主人公として、予算の機能、専門用語とその内容解説、予算と事業の結びつき、市長・議会と予算の関係など、各章マンガと解説ページの二本立てで詳解。

2,090円

マンガでわかる！自治体予算のリアル…

3,300円

改訂版入門国際租税法…

〇「課否判定表（2,100例）」、「軽減税率と標準税率の具体例」、
　　「簡易課税の事業区分具体例（600例）」など、経理業務経歴の浅い方から、
　　税務の専門家の方々まで、迅速な判断にお役立て頂ける実務書です。

〇仕入税額控除におけるフリマアプリの利用や任意組合等の対応など、
　実務上関心の高いインボイスの取扱いについての記述も多数。

〇令和7年4月1日現在の法令に準拠

2,200円

【十八訂版】令和7年4月改正対応　実務消費税ハンドブック…

社会を成り立たせるために必要な税。どんな税があってどのように課税されるのか。公平に税を集めるために、どんな方法がとられているのか。税の仕組みだけではなく、税の基本的な考え方から、現在社会がかかえる税の課題まで描く、税を考えるうえでの入門書。

1,760円

13歳からの税

経済学・行政学・税法学の知見も取り入れ、本来の学際的な財政学を取り戻すため、重要な概念が直感的に見えてくるよう多くの図表を用い、分かりやすく解説する。日本の税財政の制度と理論を学ぶ基本書。

3,300円

「財政赤字の拡大なくしてコロナ不況の克服はない。インフレにならない限り、政府が国債を発行すべきなのはなぜか？答えはここに書かれている。」
──井上智洋(駒澤大学准教授)

・国債は国の借金ではなく民間の資産である。
・日本経済停滞の根本原因は緊縮財政。
・新型コロナウイルス感染症への補償にも、もっと大胆な財政支出は可能。
・MMT(現代貨幣理論)を援用し、財政規律派の理論に反証。

これらのすべてを、バランスシートを用いて丁寧に証明。

1,760円

バランスシートでゼロから分かる財政破綻論の誤り…

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