地方財政が厳しさを増す中、自治体が有する未回収債権をいかに的確に回収していくか。本書は、具体の事例を元に、債権回収の手法・問題解決策をQ&A方式で解説。非強制徴収公債権や私債権を中心に、債権回収の流れに沿って現場からの質問に回答。担当者のための即効薬となる実務ハンドブック。2020年4月施行の改正民法（債権法）に対応。 本書は、自治体の現場でおこった債権回収に関する問題を題材に、その問題の根底にある考え方を、判例や文献を参照しながら行政実務に沿ってわかりやすく解説した、改正民法対応版です。債権回収の手続の流れに沿って11に分類し（公債権・私債権、督促・催告、延滞金、不服申立て、支払督促・法的手続、地方税の例・国税滞納処分の例、時効、権利放棄・不納欠損、財産調査、情報の共有化、その他）、目次で質問内容が分かるようにしています。また債権回収でよく使う用語の解説を新たに加えました。 ・公債権・私債権 ・督促・催告 ・延滞金 ・不服申立て ・支払督促・法的手続 ・地方税の例・国税滞納処分の例 ・時効 ・権利放棄・不納欠損 ・財産調査 ・情報の共有化 ・その他

2,970円

改正民法対応　自治体のための債権回収Q＆A 現場からの質…

2,970円

ステップアップ租税法と私法…

1,200円

60歳以上は必読！申請するだけでお金がもらえる本…

現代財政の理論と実際をまとめ，刊行以来高い評価を得ている財政学テキストの新版．進行する少子化・超高齢化や所得格差の拡大，社会保障の制度改革，政府債務残高の問題等を捉え社会構造の変化に対応するために財政が果たすべき役割を最新統計データをまじえてわかりやすく解説する．バランスのとれた内容は公務員試験対策にも好適．見やすい2色刷． 財政の役割／財政制度／日本の財政問題／政府支出の理論と実際／租税の原則と経済効果／日本の税制と税制改革／社会保障の財政問題I─生活保障と年金／社会保障の財政問題II─高齢化と医療・福祉問題／景気変動と財政政策／地方の財政問題

2,695円

基礎コース　財政学

全国女性税理士連盟の創立50周年記念の事業の一環として、平成19年10月に初版を刊行。以来、平成22年、24年、26年、令和3年と版を重ね、今般令和6年版改訂版を出版することとなりました。地方税は、住民税、事業税、固定資産税というような身近な税もありますが、それ以外にも税目が多岐にわたっています。本書では、制度の内容だけではなく、なぜそうなっているのかという、制度の考え方に則した解説としています。また、事務として地方税に関わる方々のために、計算例、記載例、チェックシートを多く掲載しています。さらに、近年の改正事項について解説するだけでなく、今後の税制の動向から重要性が増すと思われる制度について解説を増やすこととしました。主な内容として、地方税務手続きのデジタル化、新NISA及び旧NISAの取り扱い、グループ通算制度への移行に伴う課税標準の調整規定、重加算金制度の整備、個人住民税の定額減税、株式の配当や譲渡の申告の際の留意点、外形法人課税対象法人の見直し、法人事業税付加価値割における賃上げへの対応、長寿命化に資する大規模修繕工事等が行われたマンションに対する固定資産税の減額などを取り上げています。併せて、震災や毎年のように発生する激甚災害、令和6年能登半島地震への地方税法の対応についても丁寧に説明しています。

4,620円

地方税Q&A　令和6年版

民主主義税法学の発展に寄与してきた「北野税法学」の哲学が収斂された体系書の最新版。最新の法令と判例を盛り込み全面的に見直す。 民主主義税法学の発展に主導的役割を果たしてきた「北野税法学」の哲学が収斂された体系書である。納税者の権利を守るという本書の基本的骨格を変えることなく、旧版刊行後の法の改廃、新判例、新データ等を盛り込み、内容の全面的な見直しを図った。

4,400円

税法学原論　第9版

国民や住民が望む政府の果たすべき役割があり、そのために必要な財源を調達する仕組みが税制である。本書は、政府の財源調達手段である税制を学ぶことで財政とは何かを学ぶ。

2,970円

日本の税制と財政〈第2版〉…

税理士法人での実務経験を持つ弁護士が、税理士試験の過去問や租税法・通達を取っ掛かりにして民法、会社法、民事執行法などの法律をやさしく解説。２０２０年４月施行の改正民法に対応。実務で頻出する法律用語・概念、課税関係の基礎知識が一気に身につく！

3,080円

税理士業務で知っておきたい法律知識…

本書は、外国人の所得税及び消費税について必要な知識や注意すべき点をQ＆A形式でやさしく解説しています。 外国人が日本で行う経済活動については、原則として所得税が課税されます。 この課税関係を検討する際には、居住者・非居住者等の居住形態の判定が必要になるほか、日本が各国と締結している租税条約の適用関係についても考慮する必要があります。 また、消費税法は、所得税法のように居住形態によって課税範囲や申告方法を区別して規定していません。 短期間来日し芸能活動を行うような場合でも、連年来日し課税事業者に該当すれば、消費税の申告義務が生じることになります。 この四訂版では、恒久的施設及び資料情報制度等について新章を追加し、前版刊行後からの改正事項を織り込んでいます。 巻末には日米租税条約をはじめとする各国と締結している租税条約上の特例一覧表も収録してあります。

3,300円

Q&A 外国人の税務

２％の消費税を創設。しくみに欠陥がある現行税は廃止。

1,980円

物価を下げる消費税にする改訂版…

そもそも契約とは何か。入札では何を留意すべきか。違法となる随意契約とは何か。契約書の必須事項とは何か。契約の解除ができる場合とは。自治体の研修講師を務める著者が改正民法に則り契約実務の基礎から応用まで解説！！初級者からベテランまで契約実務担当者必携！！

3,520円

詳説自治体契約の実務…

土地の評価に携わる税理士向けに、税務の関係法令である「建築基準法、都市計画法、土地区画整理法、宅地造成及び特定盛土等規制法、農地法、生産緑地法」の基礎知識を分かりやすく解説。さらに、これらの関係法令と税務との関係について、留意すべきポイント等を登載したコンパクトブック。 〇土地評価に必要な建築基準法・都市計画法等の関係法令の基礎知識を分かりやすく解説！ 〇建築基準法・都市計画法等の法律と税務との関係で留意しておくべきポイントと関連する裁判例を解説し、税理士の適正な土地評価額の算定を徹底サポート！ ○第3版では、省エネ基準等に沿って改正が行われ令和7年4月に施行された建築基準法、旧宅地造成等規制法を抜本的に改正した宅地造成及び特定盛土等規制法に関する解説を加筆しています。

3,080円

第3版　税理士が知っておきたい！土地評価に関する建築基準…

決算書や新公会計制度の財務書類の読み方、各種数値を使った分析手法、議会での活用の仕方について、最新の情報を得ることができる。 〇公会計制度（＝発生主義会計の導入による従来の現金主義会計の補完、固定資産台帳整備等）について自治体議員向けに分かりやすく解説した書籍。制度概要のほか、決算書や財務書類のチェック方法についても解説する。加えて、財務書類を活用することで出来る経年比較や類似団体間比較、財務書類の数値から得られる指標を用いた分析等について紹介する。 ○人口減少やコロナ禍対応など、自治体財政が厳しくなる中で、公会計に関する基礎的知識、決算書や財務書類の具体的な読み解き方、数値を使った分析手法を知ることで、財政マネジメントのための議論が議会内でできるようになる。 はじめに この本の読み方 第 1 章　新公会計制度を理解しよう 第 1 節　現金主義会計ではだめなの？ 第 2 節　発生主義会計は「儲け」の会計？ 第 3 節　修正現金主義の限界 第 4 節　複式簿記って覚えなくてはいけないの？ 第 5 節　夕張市ってなぜ財政破綻したの？ 第 6 節　小泉内閣時の「行政改革推進法」が根拠なの？ 第 7 節　なぜ会計制度を法制化せず、大臣通知なの？ 第 8 節　どんな不適切な会計処理の事例があるの？ 第 9 節　新公会計制度がなぜ必要か 第 2 章　官庁会計の決算の見方とチェックポイント 第 1 節　決算の審査 第 2 節　決算の調製と議会の認定 第 3 節　議会に提出すべき決算書類 第 4 節　歳入歳出決算書 第 5 節　歳入歳出決算事項別明細書 第 6 節　官庁会計の分析は「決算カード」で！ 第 3 章　新公会計制度の財務書類の見方とチェックポイント 第 1 節　財務書類の概要をつかもう 第 2 節　貸借対照表 第 3 節　行政コスト計算書 第 4 節　純資産変動計算書 第 5 節　資金収支計算書 第 6 節　注記 第 7 節　附属明細書 第 4 章　議会で活用しよう 第 1 節　議会で活用しよう 第 2 節　指標の見方を理解しよう 第 3 節　習志野市の活用事例〜バランスシート探検隊事業〜 第 4 節　習志野市の活用事例〜その他の活用事例〜 第 5 節　一般質問を通して公会計改革を推し進めよう 第 6 節　先進自治体の取り組みを参考にしよう おわりに 索引

3,300円

自治体議員が知っておくべき新地方公会計の基礎知識〔改訂版…

世界の経済政策が大きく転換しつつある。これまで政府支出などの財政政策は抑制的に、金融政策はそれとは独立して行うことを常識としてきたが、昨今、その実効性が疑問視されるようになったのだ。巨額の政府債務と長期の低金利政策で財政破綻さえ囁かれる日本。この苦境をどのように打開すべきなのか。財政・金融政策の現代的な意義と機能を考察し、日本再生に必要な両政策の統合運用と高圧経済への移行を提言する。

924円

財政・金融政策の転換点…

【論説・コメント】 憲法上の「租税」の意義（渕圭吾） 　渕報告に対するコメント（谷口勢津夫） 「公平」と多様な生──費用控除と消費の関係を中心に（山田麻未） 　山田報告に対するコメント（岩崎政明） キャリア形成・資産形成と所得税制（辻美枝） 　辻報告に対するコメント（神山弘行） 移民社会における課税の「公平」（長戸貴之） 　長戸報告に対するコメント（岡直樹） 税務行政におけるDX・AIの進展と簡素原則の規範的意義（泉絢也） 　泉報告に対するコメント（巽智彦） 【シンポジウム】人口構造の変化と租税原則の再検討 【学界展望】租税法学界の動向（高橋里枝・藤間大順） 【その他】租税法学会賞について／学会記事

3,740円

人口構造の変化と租税原則の再検討　租税法研究　第54号（…

古代エジプトの時代から現代に至るまで、数々の大事件の裏の税金問題を解説した『脱税の世界史』が文庫になりました。ローマ帝国の崩壊や宗教改革、フランス革命に産業革命、歴史上の大きな転換期の裏には脱税あり! 国家存亡の歴史は税金の歴史といっても過言ではありません。元税務調査官の著者が、世界の脱税の歴史をひもときます。

880円

脱税の世界史

民法改正後の債権回収実務が漏れなくわかる！民法改正と非強制徴収公債権の解説を追加。債権ごとに特徴と回収手続を詳しく解説！手続で必要となる裁判文書や書式例を約１６０点収録！現場職員からの疑問・要望に応えより実務に即した内容に！

5,280円

自治体債権回収のための裁判手続マニュアル…

国際課税に携わる方の必携書！ＢＥＰＳプロジェクトの集大成！２０１７年改正を完全収録！ＯＥＣＤモデル租税条約及びそのコメンタリーについてわかりやすく解説した最新版。

5,720円

OECDモデル租税条約コメンタリー逐条解説第4版…

個人及び個人事業にまつわる税金に関する質問を選りすぐり、Q&A方式でわかりやすく解説。住宅ローン控除の拡充や、所得税の基礎控除・給与所得控除の見直しや特定親族特別控除の創設など、令和7年度税制改正事項について収録。

4,950円

令和7年版　個人の税務相談事例500選…

近年を代表する２４の具体的な判決を通じて、税務判例の読解力と法的思考力がスピーディに、メキメキと身につく！

2,200円

「税務判例」を読もう！…

実務家にとって不可欠な解釈論の基礎が学べる入門書！ 「租税負担をどんなふうに国民の間で分配するか」についてのルールが定められているのが、租税法です。 この法律、素人にはひたすらむずかしく感じられますが、実務家にとっても、なかなか手強い相手です。 実際の解釈適用の場面で、どのように条文を読み、事実への当てはめを行えばよいのか……。 実務に活かせる租税法の解釈論を、税理士・弁護士・公認会計士などの租税専門家に向けて、具体的な事例を用いながら、わかりやすく解説していきます。 「そういうことだったのか」と読者を目から鱗状態にさせ、次のステップへの足掛かりにもなる租税専門家必読の書。 法解釈の原則的なルールの説明と理解を深化させるための「レベルアップ」を追加、初版以降の法改正にも完全対応のパワーアップした最新版です。 第2版はしがき はしがき 目次 凡例 第1部　租税法律主義 1．租税法律主義 2．厳格解釈 第2部　解釈論 3．解釈論一般 4．オーソドックスな解釈論ー内縁の妻は所得税法上の配偶者か 5．文理解釈ーホステス報酬事件 6．文理解釈と立法趣旨ー偽りその他不正の行為と隠蔽仮装行為 7．目的論的解釈ー法人保険契約に係る返戻金の一時所得の計算 8．類推解釈ーサンヨウメリヤス株式会社事件 9．縮小解釈ーゴルフ会員権の「資産」性 10．限定解釈と縮小解釈ー外国税額控除余裕枠事件 11．まとめ 第3部　概念論 12．借用概念論ー私法からの借用：武富士事件 13．公法からの借用ー住宅借入金等特別控除にいう「改築」 14．会計からの借用ーオウブンシャホールディング事件 15．固有概念ー異なる租税法における同一の概念：消費税法上の「事業」と所得税法上の「事業」 16．一般概念ー同一の租税法内における同一の概念：「船舶」の意義 17．まとめ あとがき 【事項索引・判例索引】

2,750円

レクチャー租税法解釈入門…

2,640円

やさしい財政学

コロナ禍、テレワークの普及、副業の拡大で、税務調査にどんな影響が？ 『税務署は見ている。』に、最新の話題を盛り込んで新版化しました。どんな人、会社が税務調査の対象となりやすいのか、適切な納税とはどのようなものか、また身近でありながら、なかなか見ることのできない税務署の舞台裏など、多くのエピソードを交えて紹介します。 税金を払う人、必読の1冊です！ 第0章　そして、今日も税務署は…… 第1章　調査案件はこうして選ばれる 第2章　税務署は突然やって来る？ 第3章　調査官はランチ中も見ている 第4章　税務署は税理士も見ている 第5章　「調査官目線」の活かし方

1,540円

税務署はやっぱり見ている。…

財政制度に対する経済学的な見方を提供し，政府の経済活動が人々の現在や将来にもたらす意味を説き明かした新しいスタイルの財政学テキスト．行動経済学の知見も含め，必ずしも合理的ではない個人を前提とした分析も紹介．さらに近年直面する多様な危機への対応の問題も論じる．2色刷として図解を多用し一層の理解を配慮． 【主要目次】第1部　財政学とは？／第1章　なぜ財政学を学ぶのか？／第2部　政府の仕事／第2章　公共財の供給／第3章　所得再分配／第4章　社会保険／第5章　景気安定化政策／第6章　危機管理／第3部　政府の財源調達／第7章　税／第8章　公債／第4部　政府間関係／第9章　地方財政 第1部　財政学とは？／第1章　なぜ財政学を学ぶのか？／第2部　政府の仕事／第2章　公共財の供給／第3章　所得再分配／第4章　社会保険／第5章　景気安定化政策／第6章　危機管理／第3部　政府の財源調達／第7章　税／第8章　公債／第4部　政府間関係／第9章　地方財政

2,530円

財政学への招待

本書は、ローカルファイルの内容や独立企業間価格算定方法の説明といった移転価格税制自体の内容を詳細に解説するのではなく、移転価格対応に失敗しないために事前に知っておくべき基礎知識や考え方を伝えるための本。 改訂版では、親子ローン及び債務保証料に関する移転価格事務運営要領の改正、DCF法、調査で認められないことが多い特殊要因調査。寄附かどうか迷う事例などを加筆修正。

2,200円

改訂版　移転価格対応に失敗したくない人が最初に読む本…

本書は，財政学をはじめて学ぶ方のための入門的教科書です．興味や関心を持ちやすいトピックから入ってそれぞれの実際を知り，制度を理解し，最後に理論によって全体像を把握するという流れになっています．また，各省庁が提供している図を多く活用することにより，図を読み解く力，最新の情報を検索する力を養うことができます．学び直しをしたい社会人の方にもおすすめの一冊です． 【主要目次】政府の借金から考える財政学／身近な税金から考える財政学1／身近な税金から考える財政学2／身近な公共サービスから考える財政学／財政再建から考える財政学／国と地方の関係から考える財政学／財政の役割から考える財政学 政府の借金から考える財政学／身近な税金から考える財政学1／身近な税金から考える財政学2／身近な公共サービスから考える財政学／財政再建から考える財政学／国と地方の関係から考える財政学／財政の役割から考える財政学

2,530円

トピックスから考える財政学…

経済学の目的は社会全体の幸せの最大化です。それはとりもなおさず、公共政策の目的でもあるはずですから、経済学は、交通政策をはじめ、医療、教育、インフラ整備、福祉といった公共政策の是非を問う道具としてとても有用です。したがって、本書は、「経済学を用いて交通・公共政策を分析検討する」ことを主目的としています。しかし、逆に、交通などの身近な公共政策を材料にして勉強すると、経済学がわかりやすくなります。そこで、本書では、「交通・公共政策を通して経済学を理解する」ことも試みてみました。この相互作用で、ぜひ学びを深めてみてください。（編著者からのメッセージ）

2,970円

経済学で読み解く交通・公共政策…

消費税が日本を滅ぼす！ 朝日新聞、トヨタ、経団連、財務省の犯罪。 インボイス導入で零細企業は大増税！ 壊滅状態！？ 日本経済の息の根が止まる。 第1章 ◇「消費税は公平な税金」という大ウソ 第2章 ◇朝日新聞が消費税推進派になった「とんでもない理由」 第3章 ◇経団連の大罪 第4章 ◇消費税で大儲けしたトヨタ 第5章 ◇やはり元凶は財務省 第6章 ◇財源はいくらでもある 第7章 ◇財務省の苦しい言い訳

1,430円

増補改訂版　消費税という巨大権益…

このケースを知りたかった！相続発生時の固定資産税実務のポイント。

2,860円

ケース別相続をめぐる固定資産税の実務…

税務調査対応などの実務に必要とされる「課税要件」について具体例を交えて丁寧に解説。木山先生が税理士・公認会計士・弁護士向けに行ってきたセミナー内容を網羅した決定版。

3,740円

入門　課税要件論

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