税務訴訟の基本書の決定版である『税務訴訟入門』の待望の全面改訂版 最新の法令・判例・学説に基づき、記載例や図表を用いて、税務訴訟の基礎から専門領域まで理論と実務の両面から体系的に理解しやすいように解説。

8,250円

新・税務訴訟入門

租税は、納税者から徴収するのが原則だが、それができない場合の措置として、第三者から徴収する各種の制度が用意されている。その中で、最も活用度が高く重要視されている第二次納税義務制度は、納税者の財産が合法的にその支配から逸脱した場合において、特別な第三者に補充的に納税義務を課すことにより、租税徴収の確保を図ろうとするもの。このような第二次納税義務の重要性にかんがみると、徴収職員としては、当該制度に精通することが不可欠なことはいうまでもなく、納税者としては、予防法学的な観点から、また税理士等職業専門家としては、納税者の相談に万全を期すためにも、第二次納税義務制度に通暁することが求められる。 本書は、第二次納税義務制度が一般的にはなじみの少ない制度であることから、誰もが容易に理解できる内容になるよう配慮した。第二次納税義務に類似する制度との関係を明らかにし、第二次納税義務の追及の可否に関する判断に資するとの観点から、多くの裁決事例や裁判例について、コメント・解説を付して紹介している。

4,620円

第二次納税義務制度の実務（新訂版）…

財政の意義や役割を理解することを主眼とした，これまでにない財政学の入門テキスト。財政の基礎を学んだあと，貧困・格差が広がり分断が進む日本社会が抱える課題を，財政学の観点から解説する。複雑な制度や難しい理論を学ぶ前の，最初の一冊として最適。 序　章　経済・社会の動揺と財政──分断の時代を生きる 　第1部　財政の基本をつかむ 第1章　予算と財政民主主義──財政は「共同の財布」たりうるか／第2章　税と信頼──社会を映す税制／第3章　社会保険と生活保障──負担の側面から読み解く／第4章　財政赤字の理論と実際──債務国家化の進展／第5章　地方自治と地方財政──身近な政府を考える 　第2部　財政の視点から社会問題を解く 第6章　経済成長と所得再分配──狭間で揺れる財政の役割／第7章　格差・貧困の拡大と所得保障──労働による「自立」を問いなおす／第8章　世代間対立と社会保障──少子高齢社会をともに生きる／第9章　地域の変容と地方財政──「生活の場」のニーズを満たす／第10章　グローバル化の進展と財政の変容──福祉国家の行き先 終　章　社会統合と財政──財政学を学ぶということ

1,980円

財政学の扉をひらく

西村高等法務研究所「デジタル課税研究会」メンバーの実務家と研究者がデジタル技術の発展により生ずる経済的・社会的変化の解明に臨んだ意欲の書。 巻頭言──はしがきに代えて（中里　実） 第1章　デジタルエコノミーが引き起こした租税制度の変容 　1　座談会：国際課税の潮流と日本の租税制度への影響（中里　実，太田　洋，伊藤剛志，中村真由子，吉村政穂） 　2　デジタル化とAIの浸透に伴う経済社会の変容と課税（太田　洋） 　3　国際最低課税額に対する法人税制度（グローバル・ミニマム課税）（秋元秀仁） 　4　グローバル・ミニマム課税とCFC税制（中村真由子） 　5　GloBEとインセンティブ税制（長戸貴之） 　6　第2の柱は租税競争に「底」を設けることに成功するのか？──適格国内ミニマムトップ税がもたらす変容 （吉村政穂） 　7　軽課税所得ルール（UTPR）と租税条約の抵触を巡る議論動向（増田貴都） 第2章　デジタル課税の諸相 　8　暗号資産取引の情報申告と自動的情報交換（藤岡祐治） 　9　シェアリングエコノミー・ギグエコノミーが付加価値税制に与える影響（伊藤剛志） 　10　NFTに関する現状整理と今後の課題（西　海人） 　11　税務分野へのAI補助の導入の可能性（佐藤英典） 　12　メタバースと課税（太田　洋）

5,830円

デジタルエコノミーと課税のフロンティア2…

一億総貧困化の真相 消費税はれっきとした二重課税 日本が財政危機という真っ赤なウソ 消費税減税拒絶政治家に落選運動を 本書は、かつて大蔵省の最前線で勤務をした経験を有する筆者が財務省の本当の姿、 そして日本財政の真実の姿を明らかにし、 財務省がいかに“欺瞞〞に満ちた政策運営を行っているのかを明らかにするものです。 もちろん、重要なことは真実を語ることです。財務省憎しという感情が優先して、 真実でないことを記述しても意味はありません。 すべての側面において真実だけを述べることにします。 そして最終的に財務省に対する評価を決めるのは読者の皆さんです。 （本書「はじめに」より） 第1章　誰も知らない日本財政の真実 第2章　日本財政最大の闇は補正予算 第3章　黒田日銀の正体 第4章　日本の“失われた40年”の元凶 第5章　腐敗する日本の政治 第6章　政治刷新の条件 終　章　明日への希望

1,870円

財務省と日銀　日本を衰退させたカルトの正体…

いますぐ・定年前後・老後まで?? 50代から死ぬまで役立つ「届け出」すれば取り戻せるお金・貰えるお金をしっかり把握。 親の医療・介護費用も確認！ふるさと納税から葬儀費用まで、取りこぼし防止の「50代からのイベント年表」つき。

1,100円

50代からの戻るお金・もらえるお金…

判断に迷うケースでの考え方とは？７３問のＱ＆Ａから実務上のポイントを徹底解説！

4,950円

間違いやすい事例から理解する　小規模宅地等の特例　適否の…

3,630円

非居住者税制と源泉徴収質疑応答集第4版…

給料が上がらない 正社員になれない 物価が上がり続ける 中小企業が儲からない…… すべて、消費税が原因である。 元内閣官房参与の経済学者と気鋭の公認会計士が、 国家財政の視点と一般消費者の視点から消費税の問題点を説く。 消費税のマイナス効果を国家財政の論点と家計の論点から 経済のプロと税務のプロのタッグでわかりやすく解説！ この本を読んだら、給与明細やレシートを見る目が変わる！ 買い物をすると買った分の10％が上乗せされる…… 一般的な消費税のイメージはこんなところではないでしょうか。 ところが、消費税の本質は、家計を圧迫するだけでなく、 中小の事業者の競争力を削ぎ、一部の輸出企業だけが潤い、 国力を下げていること。 消費税のマイナス効果を国の財政としての論点と家計の論点から 経済のプロと税務のプロのタッグでわかりやすく解説！　 （目次より） 第1章　消費税がなくなると人生バラ色 グラフが示す日本の貧困の現状　 増税すると成長が鈍くなる　 子泣きじじいやサナダムシをとればバラ色の未来がやってくる！　 現状維持なら、ますます衰退が進んでいく　 消費増税で自殺者が急増した　 第2章：そもそも消費税って何？ 「直間比率の是正」を議論から導入されたはずだけど……　 消費税は「預り金」なのか　 消費税が価格を上げる口実になっている!?　 ガソリン税は二重課税？　 消費税はあくまでも対価の一部である　 消費税率に関係なく、価格はマーケットメカニズムで決まる　 消費税は立場の弱い下請けにしわ寄せがくる　 政府広報によってつくられた消費税の誤ったイメージ　 第3章　消費税で私たちはこんなに貧乏になった 消費税は「利益」と「人件費」にかかる付加価値税　 企業にとってみれば人件費を削れば税金が減る！　 非正規にすれば社会保険料を払わなくていい？　 消費増税は財務省と大企業の陰謀!?　 弱者から吸い上げたお金が大企業に入るミステリー　 現代は資本主義のなれの果て　 暴走する資本主義を止めるために税金はある　 第4章　消費税がなくなっても問題ないのか 税収がなくなっても国の事業は成り立つ　 政府はいくら借金しても問題なし　 お金はアイドルの握手券と同じ　 国のやりくりは法人のやりくりに近い　 消費税は国民に対する経済制裁

1,045円

消費税減税　ニッポン復活論…

財務実務上でのミスを撲滅し、適切に財務事務を管理・運用するために、著者の行政実務１５年・訴訟実務３０年のノウハウを伝授します！！令和２年４月施行の改正民法・改正自治法に対応！！

5,610円

自治体財務の実務と理論改訂版…

古代からの歴史をつくり未来を変える税のすべて。とんでもない税、戦争や疫病時の税、税制の欠陥、デジタルとデータ、ユートピアの設計…税の本質としくみを理解し、語り合うための絶好の一冊。

2,585円

税金の世界史

現代貨幣理論の提唱者が語る！ コロナ不況から世界を救ったMMT。 その提唱者ウィリアム・ミッチェル教授と藤井聡教授が、 日本経済の活性化策を徹底討論！

1,870円

インフレ時代の「積極」財政論…

なぜそのケースでは重加算税が課税されたのか？多数の裁決・判例を取り上げ、重加算税の課税要件を明らかにする。

3,520円

第7版　事例からみる重加算税の研究…

このケースを知りたかった！相続発生時の固定資産税実務のポイント。

2,860円

ケース別相続をめぐる固定資産税の実務…

巨大債務にどう対処すべきか？　ヒントは歴史の中にある。 2000年にわたる歴史から見えてくる公的債務と経済発展との関わり、債務危機対応への道。 世界史的にみてもきわめて高い水準の巨大債務をかかえる日本は、どのようにして経済成長を実現しつつ、債務問題を管理していけばよいのか。日本経済最大の問題を考察するうえでも役立つ本格的な債務論。 コロナ危機（Covid19）への対応で爆発的に増加した国家の債務。債務は経済成長の足かせとなり、将来世代への負担を強いるものとしてのみとらえるべきものなのか。著名経済史研究者たちが国家債務の歴史をたどり、その有用性を論じる。また、いかにして国々は債務危機から脱出してきたのかを明らかにする。 古代ギリシャから中世のローマ教皇、ヴェネツィア、英仏などの絶対王政、ジョン・ロー、近代国家の成立と財政、アメリカ南北戦争、南米への投資ブーム、オスマントルコ帝国、中国・清および明治日本の資金調達、中央銀行の創設、第一次・第二次世界大戦、福祉国家の登場と戦争財政、戦後の国際金融、石油マネー、途上国債務問題、ルービン財政、リーマン危機などごく最近に至るまでの歴史を取り上げる。最後に、新型コロナのパンデミックを乗り切るために公的債務の果たした役割を取り上げ、重い債務を負担する世界各国の政府が危機から立ち上がり、前に進むためのヒントを示す。 国家にとって債務は必ずしも悪いものではない。それどころか、インフラ整備から、防衛・安全保障にとって、また、金融の発展、経済成長にとって欠かせないものだ。世界の歴史をもとに、戦争やパンデミックから経済や金融の危機などの緊急事態に対して、また、運輸、教育、医療などの重要な公共財やサービスを整えるうえで、債務を発行する政府の能力が決定的な役割を持ってきたこと、公的債務の発行が金融市場の発展に寄与し、経済成長に貢献してきたことを明らかにする。債務をめぐる世界の歴史のさまざまな場面、トピックスを楽しみながら、金融をめぐる大局的な世界観が得られる教養書。 バリー・アイケングリーンら世界的に著名な研究者が執筆。増大する公的債務の背景事情、債務削減に成功するための条件を明らかにし、国家の債務問題に関するバランスのとれた議論を展開する。オリビエ・ブランシャール、アラン・ブラインダー、ニーアル・ファーガソンなどの世界的に高名な経済学者、歴史研究者が高く評価している。 第1章　イントロダクション 第2章　国家のための債務 第3章　国家と借り入れの限界 第4章　民主化とグローバル化 第5章　買い手責任 第6章　問題を抱えた債務の管理 第7章　成功した債務整理 第8章　戦争から福祉へ 第9章　債務サイクル 第10章　水と油 第11章　逃された機会 第12章　救援策としての債務 第13章　新型コロナ危機禍 第14章　結　論 原　注 参考文献 索　引

3,850円

国家の債務を擁護する…

清算機関は巨大な国債市場と日々どのように向き合っているのか？ 日本国債の取引・清算・決済ルールを解明した唯一無二の1冊！ ◆金融市場における中核的なインフラである清算機関のオペレーションやシステムを紹介。 ◆清算業務の要である、清算参加者の破綻時の対応、証拠金実務、ストレステスト手法等を詳説。 ◆日本国債の売買に加え、レポ取引、デリバティブ取引等を網羅。入門書としても最適！ 【主要目次】 第1部　日本国債の概要 ・第1章　国債と財政 ・第2章　日銀の金融政策 第2部　国債の流通市場 ・第3章　国債流通市場の歩みーー金融機関による国債フルディーリング開始からRTGS決済の開始まで ・第4章　国債売買・レポ取引 ・第5章　デリバティブの基礎 ・第6章　国債先物・国債先物オプション 第3部　清算機関 ・第7章　日本証券クリアリング機構の概要 ・第8章　日本における国債の清算機関の歩み ・第9章　国際規制 第4部　清算業務 ・第10章　国債清算業務の仕組み ・第11章　国債清算機関のシステム ・第12章　国債決済期間T＋1化対応 ・第13章　銘柄後決めレポ取引の仕組み ・第14章　レポ市場における銘柄後決め現先取引導入の影響と最近の状況 第5部　リスク管理 ・第15章　国債清算におけるリスク管理 ・第16章　リスク管理におけるテスト 第1部　日本国債の概要 ・第1章　国債と財政 ・第2章　日銀の金融政策 第2部　国債の流通市場 ・第3章　国債流通市場の歩みーー金融機関による国債フルディーリング開始からRTGS決済の開始まで ・第4章　国債売買・レポ取引 ・第5章　デリバティブの基礎 ・第6章　国債先物・国債先物オプション 第3部　清算機関 ・第7章　日本証券クリアリング機構の概要 ・第8章　日本における国債の清算機関の歩み ・第9章　国際規制 第4部　清算業務 ・第10章　国債清算業務の仕組み ・第11章　国債清算機関のシステム ・第12章　国債決済期間T＋1化対応 ・第13章　銘柄後決めレポ取引の仕組み ・第14章　レポ市場における銘柄後決め現先取引導入の影響と最近の状況 第5部　リスク管理 ・第15章　国債清算におけるリスク管理 ・第16章　リスク管理におけるテスト

2,750円

清算・決済から知る日本国債…

事なかれ主義の議員・官僚と闘い、 日本人ひとりひとりを豊かにするアイデア満載。 大阪＆神戸のベッドタウン明石市。 “10年連続人口増”実現の前市長が、年10兆円を子供に投資し、景気を良くするプランを提案！ 熱い二人からの緊急提言！ 第1章 常に市民を見てきた！ 第2章 国民を必ず豊かにできる経済政策 第3章 T型人材による役人の少数精鋭化 第4章 出でよ！「活動理」の政治家 第5章 岸田政権の政策に物申す 第6章 日本活性化へ、2人の未来戦略！

1,760円

「豊かな日本」は、こう作れ！…

経済取引の広域化・国際化の中にあり、ますます難解になる法人税法の体系を、法制度と計算技術の両側面に意を用いた理論的な体系書 第1章　総論 第2章　課税所得の計算原理 第3章　駅金の額の計算 第4章　損金の額の計算 第5章　利益・損失の額の計算 第6章　特殊な損益の計算 第7章　国際課税所得の計算 第8章　法人税額の計算 第9章　申告、納付および還付等 第10章　更正決定と附帯税

5,390円

法人税法　理論と計算〔二十訂版〕…

実務家にとって不可欠な解釈論の基礎が学べる入門書！ 「租税負担をどんなふうに国民の間で分配するか」についてのルールが定められているのが、租税法です。 この法律、素人にはひたすらむずかしく感じられますが、実務家にとっても、なかなか手強い相手です。 実際の解釈適用の場面で、どのように条文を読み、事実への当てはめを行えばよいのか……。 実務に活かせる租税法の解釈論を、税理士・弁護士・公認会計士などの租税専門家に向けて、具体的な事例を用いながら、わかりやすく解説していきます。 「そういうことだったのか」と読者を目から鱗状態にさせ、次のステップへの足掛かりにもなる租税専門家必読の書。 法解釈の原則的なルールの説明と理解を深化させるための「レベルアップ」を追加、初版以降の法改正にも完全対応のパワーアップした最新版です。 第2版はしがき はしがき 目次 凡例 第1部　租税法律主義 1．租税法律主義 2．厳格解釈 第2部　解釈論 3．解釈論一般 4．オーソドックスな解釈論ー内縁の妻は所得税法上の配偶者か 5．文理解釈ーホステス報酬事件 6．文理解釈と立法趣旨ー偽りその他不正の行為と隠蔽仮装行為 7．目的論的解釈ー法人保険契約に係る返戻金の一時所得の計算 8．類推解釈ーサンヨウメリヤス株式会社事件 9．縮小解釈ーゴルフ会員権の「資産」性 10．限定解釈と縮小解釈ー外国税額控除余裕枠事件 11．まとめ 第3部　概念論 12．借用概念論ー私法からの借用：武富士事件 13．公法からの借用ー住宅借入金等特別控除にいう「改築」 14．会計からの借用ーオウブンシャホールディング事件 15．固有概念ー異なる租税法における同一の概念：消費税法上の「事業」と所得税法上の「事業」 16．一般概念ー同一の租税法内における同一の概念：「船舶」の意義 17．まとめ あとがき 【事項索引・判例索引】

2,750円

レクチャー租税法解釈入門…

3,520円

テキストブック租税論…

富裕層はますます富み、中間層や貧困層はより貧しくなる真の理由とは？ ピケティの共同研究者による衝撃の研究結果 「過剰な富の集中は民主主義にとって、戦争と同じぐらい有害だ」 格差が極端化するのを防ぐためには、二一世紀の新たな税制が必要だ。本書では後に、この改革を実現するための現実的な案をいくつか提示する。莫大な資産への課税や多国籍企業からの徴税、万人に医療を提供するための財源確保や累進所得税の再構築などである。本書に提示する案が完璧だというわけでもなければ、それ以外に解決策がないというわけでもない。だが少なくともこれらの案は、精度が高く（その導入について慎重に考察し、入念に評価している）、透明性に優れ（税負担の配分の変化や各社会階層の所得や富への影響を誰でもシミュレーションできる）、最新の研究に基づく証拠や理論に裏づけられている。

2,420円

つくられた格差

「政治家は、どこからどのくらいの“おカネ”をもらい、 その“おカネ”は、どこへ消えていくのか？」 裏金事件によって、政治不信が広がる中、よくわからない「政治とカネ」の関係を、わかりやすく解説！ 「政治にはカネがかかる」という、煙に巻くような言説を、徹底解剖します。 企業・業界から受け取る、清濁が判断できないお金、 赤ちゃん含めた国民から強制徴収されるおカネの使用方法、 政党からマスコミに流れる巨額マネー、 政官財の癒着に利用されるお金、 表に出ることのない、裏金作りの仕組み、 諸外国と日本の「政治とカネ」事情の違い……etc. 具体的な金額・数字もつまびらかにしたうえで、ベールに包まれた「政治家の収支」を明かします。 政治を「カネ」という視点から語る、今までなかった政治学入門書！

1,045円

政治家の収支

4,840円

令和5年6月改訂　印紙税取扱いの手引…

税金や社会保険料で所得の半分近くを持っていかれている！ 2021年度の負担を見ると、「租税負担28.7％」、「社会保障費負担19.3％」で、合計負担率は、48％まで増えている。しかし、庶民を救うべき政府は増税路線をひた走る。さらなる増税地獄がやってくる。国民全員が死ぬまで働き続けて、税金と社会保険料を支払い続ける納税マシンになる社会。われわれは、暮らしの発想の転換を急がなくてはならない。 本書では、現在の税金、社会保険制度を徹底的に検証。増税地獄の実態を明らかにする。そして、「家計大苦難」時代のサバイバル術をモリタクが伝授する。 第1章 重税国家ニッポン 第2章 不平等な税・社会保険料制度 第3章　待ち受ける消費増税 第4章　日本経済は世界一健全 第5章　住民税非課税という最強の武器

968円

増税地獄 増負担時代を生き抜く経済学…

近年注目されるPPP-PFIの入札・公募では、金額と提案が総合的に評価さ提案れ、内容の表現技量がカギとなる。 本書では募集要項・要求水準書の読み解き方から提案書作成、プレゼンのポイントまで解説する。

2,750円

PPP-PFI事業提案書の作り方　 プロが教える　発注者…

2,970円

地方交付税を考える

長年にわたり大蔵省(現:財務省)主税局で税制改正の企画・立案等に携わり、国税不服審判所でも敏腕を振るった筆者が、法令解釈の基本的手法をはじめ、正確な解釈に不可欠な法令用語の意味を具体例を交えて平易に解説し、併せて税法・判例の読み方・活かし方にも触れた画期的労作。 ・内容一新! 読者の理解を深める工夫を随所に！ ・簡潔な解説を加えた条文例を大幅追加！

2,640円

税法の読み方　判例の見方…

「税法の基礎理論」的思考を重視しながら、重要判例・不思議判例を新たに読み解く。信義則について「三段構えで極めて腰の引けた判断」は妥当か、重加算税において納税者と他人の「同視」は許されるか、といった論点を判例から抽出し、再検討。

3,740円

税法基本判例 2

前回版（平成16年7月刊）以降現在までの追加通達事項、改正通達事項をすべて織り込み印紙税法基本通達に規定されている全項目について、趣旨及び内容を逐条的に詳細に解説。関係法令等の改正、経済実態に沿った解説内容の見直しを行うとともに、読者の理解を深めるための質疑応答事例の見直し・充実を図り、実務により役立つよう15年ぶりの改訂。

4,684円

印紙税法基本通達逐条解説　令和元年版…

印紙税法に掲げる各課税文書の取扱いについて、様々な文書を種類別・五十音順に区分し、図表やフローチャートを多用してわかりやすく解説。日常の取引に伴い作成される様々な文書が課税文書に該当するか否か、納付する印紙税額がいくらになるかがこの1冊で理解できる実用的な解説書。 •今回の改訂にあたっては、令和2年4月30日に施行された新型コロナウイルスに対応するための臨時特例法による非課税措置、平成30年の商法改正に伴う課税物件表の改正及び平成29年3月改正による「自然災害に係る印紙税の非課税措置」等、前回版（平成25年7月刊）以降の改正内容を織り込むとともに、掲載文書例の全面的な見直しを行い解説内容を更に充実。 •第1部「総則」において、印紙税の基本原則を解説。 •第2部「課税物件表の解説」において、第1号から第20号までの課税物件表を掲載し号別に解説。 •第3部1「具体的な文書の種類・態様別の解説」において、「売買契約関係」、「金融・消費貸借契約関係」、「業務委託契約関係」等の種類・態様別に分類したうえで91項目を収録して解説。 •第3部2「文書名・用語の解説」において、具体的な文書名・用語解説356項目を”50音順”にて収録して解説。 •第4部「災害に係る印紙税の非課税措置」においては、新型コロナウイルス感染症等の影響に対応するための印紙税の非課税措置までの最新法令等を網羅。

3,960円

よくわかる印紙税の本　令和2年改訂版…

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