電子商取引の時代、EUの国家補助規制、OECDのデジタル課税、国連国際課税協力枠組み条約の台頭の4部構成で、コンピュータ・インターネットの発展と税務の関連を検討。

4,950円

電子商取引・デジタル課税の展開史…

4,999円

著作権の税務

何をするにもお金がいる…自分の将来ってどうなっていくんだろう…。そんな漠然とした不安も、人生設計をたてれば少しは解消出来るはず！身の回りには、出産・育児・教育・住居・医療・失業・介護まで…申請するだけで数千円〜１００万円以上の給付金をゲットするチャンスがいっぱい。そんな制度を知る事で、これからの人生の歩み方が変わるかも！？

1,485円

マンガでまる分かり！申請するだけでもらえるお金…

●政治家は非課税、庶民は増税。国民負担率は50％目前……。 ●自民党裏金問題の本質は「税の不公平」だ！ ●公平な税制を実現するために、あるべき税制・財源論を徹底検証。 2023年末から自民党の裏金問題が暴露され、今に至るまで国民の怒りが爆発している。 この怒りは、政治家が巨額の資金を受け取りながらも、税を払っていないからではないのか。なぜこのような不公平がまかり通るのか。そもそも日本の税制は「公平な税制」なのか。 裏金事件を入口に、日本のあるべき税制・財源論を検証する一冊。

1,210円

日本の税は不公平

わが国における移転価格税制の創設から現在に至るまでの変遷とその背景、現行制度理解のためのポイントについて、著者の国税当局での経験を踏まえつつ整理・解説。「OECD移転価格ガイドライン」の関連個所を随所に掲載するとともに、課税事案に関する重要判例も紹介。 第1章　移転価格税制の概要 　1　移転価格税制の意義 　2　独立企業原則 　3　OECD移転価格ガイドライン 第2章　日本の移転価格税制の沿革 　1　移転価格税制年表 　2　移転価格税制導入の背景 　3　移転価格税制導入後の変遷 第3章　法令の変遷と解説 　1　移転価格税制の創設（昭和61年度税制改正） 　2　延滞税・還付加算金に係る特例措置の創設（昭和62年度税制改正） 　3　国外関連者寄附金に関する見直し（平成3年度税制改正） 　4　取引単位営業利益法の導入（平成16年度税制改正） 　5　国外関連者の範囲の拡充（平成17年度税制改正） 　6　納税猶予制度の創設（平成19年度税制改正） 　7　価格算定文書の法制化（平成22年度税制改正） 　8　ベストメソッドルールの導入（平成23年度税制改正） 　9　ベリー比の採用（平成25年度税制改正） 　10　みなし国外関連取引に関する見直し（平成26年度税制改正） 　11　移転価格文書化制度の導入（平成28年度税制改正） 　12　DCF法の導入（令和元年度税制改正） 第4章　措置法通達の変遷と解説 　1　特殊の関係 　2　独立企業間価格の算定方法の選定 　3　比較対象取引 　4　独立企業間価格の算定 　5　利益分割法の適用 　6　取引単位営業利益法の適用 　7　ディスカウント・キャッシュ・フロー法の適用 　8　棚卸資産の売買以外の取引における独立企業間価格の算定方法の適用 　9　特定無形資産国外関連取引に係る価格調整措置の適用 　10　申告調整等 　11　国外移転所得金額の取扱い等 第5章　事務運営指針の変遷と解説 　1　事務運営の基本方針等 　2　移転価格文書化 　3　調査 　4　独立企業間価格の算定等における留意点 　5　国外移転所得金額等の取扱い 　6　事前確認 第6章　税務執行の変遷と解説 　1　前期の執行状況（〜2010年） 　2　後期の執行状況（2011年〜） 　3　相互協議の状況 第7章　判例紹介 　1　今治造船事案（平成18年10月　高松高裁） 　2　タイバーツ事案（平成18年10月　東京地裁） 　3　アドビ事案（平成20年10月　東京高裁） 　4　エスコ事案（平成25年3月　東京高裁） 　5　本田技研事案（平成27年5月　東京高裁） 　6　上村工業事案（令和元年7月　東京高裁） 　7　日本碍子事案（令和4年3月　東京高裁） 　8　IHI事案（令和6年12月　東京高裁）

3,300円

移転価格税制　制度・執行の変遷と現状解説…

財政学を始めて学ぶ学生に、財政に関する理論・制度・政策について最低限必要な事柄を平易に解説する便利なキーワード付きテキスト。公務員の人が財政学の理解を深める際にも最適。第４版では、これまでの第１章を２つに分割し、「日本財政の現状」を第２章として追加。財政制度の変化・経済統計も最新のものに改訂。

2,530円

基本財政学

本書は、国際源泉課税について、所得税から租税条約にわたる基本的な知識の解説を行っています。 様々な国際間の取引ついて、具体的な事例を用いて、源泉徴収の有無や、税務上の処理について、わかりやすく説明しています。 この第3版は、第2版発行後の税制改正を踏まえ、 〇総合主義から帰属主義への恒久的施設の課税の仕組みの変更 〇見直された用語の定義 〇国内源泉所得を規定している基本条文である所得税法第161条の号数等の改正　など に対応した最新の内容になっています。

3,850円

事例でわかる国際源泉課税…

▼地方の再生と自立を目指して 地方税や地方交付税などの一般財源をめぐる中央政府の政策誘導と自治体の意思決定とのダイナミックな関係を明らかにし、自治体の自立的で地域性に富む多様な取組みを生むための地方財政制度のあり方に示唆を与える。 第1章　本書の目的と分析視角 　はじめに 　1　本書の分析視角 　2　本書の構成 第2章　市町村民税所得割の課税方式の統一過程 　はじめに　 　1　二者択一の課税方式と市町村間負担不均衡 　2　課税方式の統一とアクター間の関係 　3　課税方式の統一に伴う減収に対する補塡措置とアクター間の関係 　4　市町村民税所得割における市町村間の負担不均衡と政治的支持 　おわりに 第3章　1970年代における地方交付税制度の財政調整機能 　はじめに　 　1　1970年代後半における地方財政対策 　2　普通交付税による財政調整機能の評価 　3　基準財政収入額の算定方法変更の動向 　4　普通交付税の増額措置と普通建設事業費 　おわりに 第4章　交付税措置による事業誘導仮説の検証 ーー道府県における臨時地方道整備事業債を事例に 　はじめに 　1　臨道債の概要 　2　臨道債発行の要因分析 　おわりに 第5章　固定資産税・都市計画税と地方交付税 ーー基準財政収入額算定における裁量性の検証 　はじめに 　1　地方交付税の受け取りを増加させるための諸条件 　2　1990年代以降の土地に係る固定資産税の状況 　3　土地に係る固定資産税の基準財政収入額算定における裁量性の検証（条件2の検証） 　4　課税標準額の変化による一般財源の影響（条件3の検証） 　おわりに 第6章　2000年代における投資的経費 　はじめに 　1　分析のためのグループ分けと地方債発行における各グループの特徴 　2　非合併・非過疎市町村の分析 　3　三位一体改革における国庫補助金の交付金化と学校債 　おわりに 第7章　「平成の大合併」における市町村合併要因 　はじめに 　1　分析手法 　2　推定結果 　3　一般財源の動向 　おわりに 第8章　結論 　1　一般財源によって可能となる中央政府による統制と地方自治体の裁 　量性 　2　制度による拘束における中央政府の意思と地方自治体の意思 　3　本書の意義と政策的含意

3,300円

自治体行動の政治経済学…

公共部門における経済の占める比重が、質量ともに増大し、政府における財政のもつ役割はきわめて大きくなり、 今日では、とりわけ「景気の調整」と「経済成長」の促進が、重要な課題となってきている。 第1章 財政学における諸類型と財政の現代的課題 第2章 予算決算制度 第3章 財政支出ー経費ー論 第4章 租税の本質と基本問題 第5章 公債の理論と経済効果 第6章 財政の国民経済的循環 第7章 国民経済上における政府の地位 第8章 均衡予算の原理とその発展 第9章 効率的予算としてのPPBSとゼロ・ベース予算(ZBB) 第10章 フィスカル・ポリシーの本質と機能 第11章 公共経済学の抬頭と問題点

3,630円

現代財政の理論

戦前・戦後期から現行の地方交付税制度に至る歴史と各時期の 運営実態を精緻に解明、制度改革の方向性をめぐる議論を喚起 　本書は、萌芽期の財政補給金制度にはじまり、配付税制度、地方財政平衡交付金制度を経て現行の地方交付税制度へと展開していくわが国の地方財政調整制度史において、これまで解明されていない制度内容の詳細や運営実態を総額決定方法と配分方法とに分けて明らかにしたうえで、当該制度の性格や機能、歴史上の位置づけを確認し、ひいては、これらからの示唆を参考に地方交付税制度改革に向けた提言を試みるものである。 　本書の研究対象となっている戦前から戦後期にかけてのわが国の地方財政調整制度の総額決定方法や配分方法について、これまで制度内容の詳細や運営実態が解明されなかった最大の要因は、当時の資料がほとんど残っていないことにある。また、戦前から戦後期にかけては、現在ほど統計資料が整理・完備されていなかったこともその一つの要因として挙げることができる。研究者がほとんどいないのも、これらに起因している。 　分析にあたっては、各大学図書館、国立国会図書館、国立公文書館、東京都図書館、地方自治総合研究所図書館、東京市政調査会（現、後藤・安田記念東京都市研究所）図書館はもとより、財務省図書館、財務省総合政策研究所、総務省図書館、自治大学校図書館、市町村アカデミー図書館で収集した様々な文献・資料に加え、帝国議会会議録、国会会議録、各時期に制度運営などに関わった内務官僚や大蔵官僚の口述資料をも用いた。これにより、制度内容や運営実態の全貌解明にかなり近づいたといえる。 　本書が、わが国の地方財政調整制度の総額決定方法、配分方法の本来はもちろん、実際の運営方法の理解につながり、「正しい制度運営とはどうあるべきなのか」、「地方交付税制度は今後どうあるべきなのか」といった議論を喚起する一助になればと願っている。（なかむら・としひこ）

6,380円

地方財政調整制度史

国と民間企業の契約に基づく原価の見積方法について、防衛装備品のケースを中心に両者にとってウィン・ウィンになるよりよい方法をロジカルに探究した著者渾身の野心作！

5,280円

契約価格、原価、利益…

9,350円

田中治税法著作集　第5巻　租税手続法の諸相と論点…

現代財政の最重要課題を解明するための理論・政策・制度を、最新の研究成果とともに平易に解説した財政学の基本テキストである。

2,420円

財政学

令和7年度税制改正大綱及び改正法案に基づき、その概要と要点を図表や事例を掲げ、ポイントを絞った内容で解説。個人所得税関係の改正や、法人税関係の改正など、主要改正事項を収録。 目次 1の1　個人所得税関係の改正（その1）（所得税基準控除（最終案）） 1の2　個人所得税関係の改正（その2） 　1　基礎控除・給与所得控除・特定親族扶養控除の改正 　2　私的年金制度の改正 　3　退職所得控除額の調整計算等の改正による課税の強化 　4　新生命保険料控除 　5　エンジェル税制の拡充 　6　NISAの利便性の向上 　7　住宅ローン控除・既存住宅改修控除 　8　在職老齢年金制度と給与収入に関する調整（令和8年度改正予定） 　9　法人課税信託の株式交付スキームについて給与所得課税の明確化 　10　公益法人等に対する譲渡所得の非課税措置の改正 　11　新措置法41の19の課税開始（令和5年度改正）-高水準所得の負担の適正化 2　106万円等の年金の壁と第3号被保険者問題 （被用者保険の適用拡大と年収の壁への対応について（年金部会2024.12.10）＝年金法の改正） 　1　税金の壁と年金の壁はどこが違うか 　2　短時間労働者の社会保険加入問題 　3　令和7年度年金関連法の改正 　4　この改正により106万円の壁と130万円の壁はどう変わるか 　5　短時間労働者の社会保険料会社負担の特例 　6　第3号被保険者制度の在り方と問題点 　7　企業規模要件の撤廃の令和2年改正後の適用範囲 　8　被用者保険の拡大と適用拡大対象者数 3　資産税関係の改正 　1　法人版事業承継税制（贈与税）における役員就任要件の見直し 　2　直系尊属からの結婚・子育て資金の一括贈与の2年延長 　3　物納許可限度額の計算方法の見直し 　4　会計検査院報告書による株式評価通達の改正の見込み 　5　東京高裁総則6項適用否認判決と自社株評価 4　法人税関係の改正 　1　中小企業軽減税率 　2　中小企業投資促進税制 　3　中小企業経営強化税制 　4　法人版ふるさと納税 　5　社会医療法人、特定医療法人、認定医療法人等の収入要件の見直し 　6　リース会計基準の変更に伴う税制上の所要の措置 　7　グループ通算適用会社のスピンオフにおける純資産移転割合等の計算 　8　非適格合併等移転資産の資産調整勘定算定の明確化・適正化 　9　防衛財源の確保と税制措置 5　消費税関係の改正（外国人旅行者免税制度） 6　納税環境の整備 　1　電子帳簿保存法 　2　eLTAX の利便性の向上 7　公益法人制度の改正 　1　公益法人制度の沿革 　2　改正の背景とポイント 　3　財務規律の柔軟化・明確化 8　国際課税関係の改正 　1　グローバル・ミニマム課税への対応 　2　外国子会社合算税制　 9　助成金・補助金 　1　厚生労働省関係補助金 　2　中小企業庁関係補助金 　3　経済産業省関係補助金 　4　国土交通省関係補助金

2,200円

どこがどうなる!? 　令和7年度　税制改正の要点解説…

本書は、社会経済情勢の変化や企業活動のグローバル化に対応して毎年のように多岐にわたる改正や、新たな制度の創設が行われ複雑・難解といわれる法人税法を基礎から学び、税務専門家や法人企業の法人税務担当を目指す方々はもとより、日ごろ実務に携わっている方々の手引書としても幅広く活用できる必携書。 ● 令和4年度改正を踏まえ、法人税法を基礎から学ぶ方はもとより実務家や法人企業の税務に携わる方々の日常の実務にも役立つよう、根拠法令・通達を引用して解説。 ● 解説には、イメージ図や計算例を交え、平易な表現によりわかり易く解説。 ● 重要事項の税務上の取扱いをより実務的に理解できるよう、関係する裁判例・裁決例を解説に加えるとともに、個別制度などの理解を深めていただくための一助として脚注を設け、様々な視点から解説を補足して編集。 ● 巻末には、法人税法を理解するために欠かすことのできない基本的な用語の解説を収録。また、用語索引と判例・裁決例索引を設け手引書としての利用をしやすく編集。 ● 参考資料として、法人税と所得税の税法上の取扱いについて、主要項目を対比してその相違点等を解説した一覧表を収録。

4,290円

基礎から学ぶ法人税法　七訂版…

事業経営者や経理担当の方々にとって、複雑といわれる消費税の基本的仕組みや申告・納付する消費税額等の計算方法、消費税の届出関係にポイントをおき、図・表、イラストを使い平易に解説。今版は、令和5年10月から開始される適格請求書等保存方式の解説など前回版（令和3年版）以降の改正に対応。また、巻末には令和5年度税制改正のポイントを収録。 ● 主要項目を整理して、簡潔明瞭に解説！ ● 消費税を理解するために身近な事例を掲載し、多くの図や表、イラストを使い平易に解説！ ● 令和5年4月1日現在の最新の法律により解説！ ● 令和5年10月から開始される適格請求書等保存方式の解説のほか、令和5年度税制改正のポイントを収録。

1,540円

知っておきたい消費税　令和5年版…

税金を減らす、取り戻す 物価高騰の昨今、家計を守るためには「税金」をいかに減らすかが重要になる。現役世代だけではなく定年後の老後生活のなかにも、無理なく税金を減らし、取り戻すポイントは多数ある。消費税から所得税、住民税、相続税、贈与税まで節税のプロが裏ワザを指南する。 ●夫婦の老後で無理せず税金10万円減らす裏ワザ ●賢い「孫贈与」で相続税を減額する ●病院のかかり方、薬のもらい方ほか医療費ここまで減らせる ●コメ、果物、日用品まで「ふるさと納税」得する返礼品の選び方 ●10万円以上取り戻す「ずぼら確定申告」 ●申請するだけで「もらえるお金」「返ってくるお金」 ●働かずに年金以外のお金をもらう方法 ほか多数

1,200円

週刊ポストGOLD 税金を減らす、取り戻す…

9,900円

田中治税法著作集　第2巻　所得税をめぐる紛争の特質とその…

“憲法”という新たな視点を武器に、「税務判例」の本質を読み解くゆるがぬ力が身につく１冊！

2,420円

憲法から学ぶ税務判例読解術…

2,860円

行財政改革のフロンティア…

いま変わりつつある『ふるさと納税』の先にある日本型寄付市場の姿とは? 本書が、ふるさと納税型クラウドファンディングに関係する 自治体様、企業様、寄付者様の意思決定の一助になれば幸いです。 ふるさと納税市場は、どう進化していくのか? ・寄付者の行動へどのように変わるか? ・自治体はどのような方向転換を迫られるのか? ・自治体はどのように企業を活用すべきか? ・当面はどのような実務が自治体と企業に求められるのか? ・自治体の中期的な課題は何になるのか? ・仮想通貨は寄付市場をどのように変えうるか? はじめに ＜第1章＞寄付業界のパラダイムシフト 　ふるさと納税の存在感　─── 寄付の4割 　ふるさと納税の描いた理想郷 　「試運転」から「本番」へ 　大臣通達を読み解く 　パラダイムシフトの渦中 ＜第2章＞寄付者視点に立脚したマーケティング戦略 　何をもって成功とするか？ 　資金獲得プラスαを獲得するとは 　ファンドレイジングの3つの成功要因 　マーケティングが命 　寄付者の「効用関数」を考える 　共感を呼べるか 　説得力はあるか 　参加意識を与えられるか 　リワードの価値の受け止め方は人によって異なる 　寄付額は重要な変数 　キープ・イット・オール 　募集期間と寄付額のトレードオフ 　瞬発力と消化力　─── プロモーションの成否を左右する力 　埋もれないための瞬発力 　タイトルが顔になる 　埋もれないテーマを設定するという逆転の発想も 　短時間での消化力 　共感性、必然性、合理性、実行可能性の消化 　動画とソーシャルメディアは消化手段として抜群に優れている 　ポータルサイトの選び方 　誰が指揮者になるか 　実行部隊を確保しよう 　前身となるいくつかの事例 　日本人の寄付者の現在地 　寄付経験の蓄積という側面からのふるさと納税を評価する 　日本的発展プロセスの過渡期 ＜第3章＞ふるさと納税型寄付市場の未来予想図 　6タイプの登場人物 　ふるさと納税とクラウドファンディングの間の「支点」 　リワードの意思決定 　自治体の4つの行動類型 　　　タイプ1／テストマーケティング型 　　　タイプ2／ゼロベース型 　　　タイプ3／マルチチャネル型 　　　タイプ4／サブブランディング型 　企業（ポータルサイト）の3類型 　寄付者は分化していく 　モノとコトのプロモーションの難易度の違い 　中期的には「選択をせまられる」世界へ ＜第4章＞理想的な日本型寄付社会を描いてみる 　　（1）寄付目的主導型市場へ 　　（2）地域産品の国内通販と越境EC 　　（3）寄付市場の全体最適化 　　（4）寄付文化とブロックチェーン技術の融合 ＜第5章＞レッドホースの挑戦 　裏方から表へ 　全方位宣言 　ふるさと納税型クラウドファンディングのご提供サービス 　　（1）コンサルテーション 　　（2）リワード設計 　　（3）プロモーション 　　　　・寄付者との接点の強さとボリューム 　　　　・日本在住外国人向けプロモーション 　　　　・動画とソーシャルメディア 　　（4）執行支援 おわりに　─ 善意が国を動かした日

1,320円

善意立国論

租税を回避する巨額の富に対していかにして課税できるか? グローバル税制の考え方と仕組みを示したのが本書である。環境問題から貧困問題まで。これらを一挙解決できるだけの財源はここにある!

814円

不平等をめぐる戦争 グローバル税制は可能か?…

2,619円

自治体の予算編成改革…

8,360円

租税法の基礎理論新版改訂版…

図表・イラストで一目でわかる！複雑な内容をシンプルにわかりやすく解説。基礎知識から財政改革まで全体像がつかめる！

2,090円

図解よくわかる自治体財政のしくみ第2次改訂版…

財政にかかわるオーソドックスな経済理論を紹介・解説した定評ある入門テキストの新版。統計データや制度をアップデートした上で、依然として厳しい財政状況を踏まえ、政府活動のあり方とその財源、社会保障制度や再分配政策のあり方、財政政策の効果や財政赤字の問題点、さらに財政に関連の深い税制について解説し、議論の前提となる基礎知識を提供する。読みやすい２色刷。

2,915円

財政学15講　第2版

1,320円

復刊「借金大国日本」の再生に秘策あり…

「パナマ文書」が世界に突き付けた租税国家の抜け穴。IT化によって多国籍企業の経済活動は見えにくくなり、タックス・ヘイヴンによる世界の税収ロスはOECDの試算で2400億ドルを突破した。税逃れに国家はどう対抗するのか。GAFAに代表される多国籍企業への課税実態に迫ることで、新たな国際租税制度の可能性を論じる。

4,400円

タックス・ヘイヴンの経済学…

2,640円

裁決事例（全部取消）による役員給与・寄附金・交際費・貸倒…

マーリーズ・レビューの税制改革探求に英国税制解説とピケティの新・資本論を結び付け、普遍的租税制度に接近を試みた改革提言書

5,390円

マーリーズ・レビュー研究…

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