複雑な税の仕組みが、税の理解を難しくしています。「もし小学生に自由研究の課題で税を研究対象にするならどんなテーマがあるか？」という視点で、税を知ることに挑む1冊。

2,530円

別冊税務弘報夏休みの自由研究のテーマにしたい「税」の話…

租税回避に関する学術研究の進展と現状を様々な角度から捉え今後の動向を展望する。

6,600円

租税回避研究の展開と課題…

平成２９年度税制改正で上場株式等が物納財産の第１順位に！物納制度が利用しやすくなった。土地と比較して物納手続が容易。物納に係る時間とコストが大幅軽減。相続税評価額が物納時の価額を上回っていたら物納有利。

2,200円

上場株式等の相続と有利な物納選択…

6,050円

法人課税における租税属性の研究…

収益認識会計基準の公表に伴い創設された、法人税法第22条の2を中心とする関係法令及び通達を逐条的に解説。会計基準の内容を概観し、法人税法上の収益計上時期、計上額に関する実務の全体像から個別論点等までを整理収録。 第1部　収益認識会計基準の概要 　1　目的と適用範囲 　2　基本原則と収益認識ステップ 　3　適用時期 　4　適用対象企業 　5　まとめ 第2部　収益計上時期・計上額に関する平成30年度税制改正の概要 　1　法人税法の改正内容の概観と留意点 　2　法人税法施行令の改正内容の概観 　3　法人税基本通達等の改正 　4　国税庁による「収益認識基準による場合の取扱いの例」の公表等 　5　まとめ 第3部　法人税法22条の2の逐条解説 　第1節　法人税法22条の概要 　第2節　法人税法22条2項 　第3節　法人税法22条の2第1項 　第4節　法人税法22条の2第2項 　第5節　法人税法22条の2第3項 　第6節　法人税法22条の2第4項・第5項 　第7節　法人税法22条の2第6項 　第8節　法人税法22条の2第7項と同法施行令18条の2 　第9節　通達の取扱い 第4部　個別論点・事例研究

4,180円

逐条解説　法人税法第22条の2　収益認識会計基準に対応す…

序章　市民はこの実態を知らなくてよいのか 第1章　タックス・ヘイブンとは何か 　1　どこにあるのか？　なぜあるのか？ 　2　タックス・ヘイブン・リスト 　3　オフショア・センター 　4　タックス・ヘイブンの利用法 第2章　逃げる富裕層 　1　節税・租税回避・脱税 　2　タックス・ヘイブン事件簿　その一 　3　やせ細る中間層 第3章　逃がす企業 　1　国境を越えた租税回避の問題 　2　タックス・ヘイブン事件簿　その二 　3　タックス・ヘイブン対策税制 　4　移転価格税制 　5　税金争奪戦 第4章　黒い資金の洗浄装置 　1　犯罪資金を追え 　2　タックス・ヘイブン事件簿　その三 　3　テロ資金とのかかわり 第5章　連続して襲来する金融危機 　1　マネーの脅威 　2　繰り返す金融危機 　3　危機の連鎖とリスク 　4　タックス・ヘイブンの害悪 第6章　対抗策の模索 　1　仕組みに潜む課題 　2　タックス・ヘイブン退治 　3　ヘッジ・ファンド退治 　4　グローバル・プルーデンシャル・レギュレーション 　5　新しい税のあり方 終章　税金は誰のためのものか あとがき

836円

タックス・ヘイブン

◎ダイナミックな「税務訴訟」の世界がわかる知的読み物！ 「税務訴訟」は、税金をめぐる国と納税者のバトルです。 本書では、「納税者が勝訴した税務訴訟の内容」や、「どのような場合に国民に納税の義務が発生するのか」、 「統計データを用いた税務訴訟の現実」、「内容ごとに類型化した税務訴訟の7つのタイプ」などについて解説しています。 「国」対「納税者」というダイナミックな税務訴訟の内容や、 課税などが正しいか、裁判所はどのように判断するのか等を学べる知的読み物となります。 序　章　税務訴訟で勝訴した人たち 第1章　納税の義務に対する誤解 第2章　国税と争う税務訴訟の現実 第3章　税務訴訟の争い方、勝ち方を知る 第4章　争う場合の留意点とは？ 第5章　税務訴訟の社会的意義 終　章　税務訴訟のヒント

1,980円

はじめて学ぶ人でも深くわかる　武器になる「税務訴訟」講座…

加算税制度の内容や趣旨のほか、加算税通達を基にその実務上の取扱いを丁寧に解説。

2,750円

詳解 加算税　通達と実務…

空き家の譲渡に係る３，０００万円控除の特例も解説！

2,420円

居住用財産に係る税務の徹底解説…

企業の法務担当者・税務担当者や弁護士・税理士向けに、税務調査等に関する実践的な手続対応から近時の裁判例等を踏まえた訴訟戦略の検討まで、幅広く解説をしています。裁判例や論点を理解することで、訴訟戦略に活かせるだけでなく、平時のプランニング・税務調査の段階から訴訟を見据えた対策を行うことができます。

3,740円

税務訴訟

2,970円

クローズアップ租税行政法第2版…

6,285円

難解事例から探る財産評価のキーポイント…

本書は、EUのVATにおける税の累積排除制度を中心に、比較法の視点からVAT制度について紹介・検討するものである。企業が負担する消費税は，支払った税額が完全に控除されることで，税の累積が排除される。VATが「即時税額控除」を権利として定めるのに対し，わが国の消費税において仕入税額控除は控除の時期・法的権利の位置付けの明確さに欠けるといわれる。わが国の消費税は，VATを母法とする。消費税制度を，VAT制度と比較することは，消費税が，今後も景気動向に左右されない安定的な財源として制度の信頼性や透明性の向上のため必要と思われる。また、VATに見られるわが国の消費税にはない制度を紹介することは、国税の主要税目になった消費税制度を見直すうえで重要な視点となると考える。第1部では、VATにおける税の累積排除制度を中心に、第2部では、累積排除制度以外のわが国の消費税にはない制度を紹介・検討している。

3,850円

EU付加価値税の研究

●政治家は非課税、庶民は増税。国民負担率は50％目前……。 ●自民党裏金問題の本質は「税の不公平」だ！ ●公平な税制を実現するために、あるべき税制・財源論を徹底検証。 2023年末から自民党の裏金問題が暴露され、今に至るまで国民の怒りが爆発している。 この怒りは、政治家が巨額の資金を受け取りながらも、税を払っていないからではないのか。なぜこのような不公平がまかり通るのか。そもそも日本の税制は「公平な税制」なのか。 裏金事件を入口に、日本のあるべき税制・財源論を検証する一冊。

1,210円

日本の税は不公平

国際課税上の重要問題について，租税法と私法の関係及び国家管轄権の限界の観点をベースにしつつ検討する。一次史料を渉猟した緻密な歴史的研究，また独・米における法令・裁判例・学説を丁寧にかつ理論的に分析した比較法研究の両者を基礎とする意欲的論考。 序　説　所得課税の国際的側面を探究すること 第1部　取引・法人格・管轄権をめぐる考察 　緒　論 　第1章　日本法の沿革と現状 　第2章　租税条約ネットワークの形成 　第3章　ドイツ法 　第4章　アメリカ法 　結　論 　補　論　租税法と私法の関係 第2部　タックス・ヘイブン対策税制とは何か 　第1章　タックス・ヘイブン対策税制の意義と機能 　第2章　タックス・ヘイブン対策税制と同族会社の留保金課税の共通性

7,260円

所得課税の国際的側面…

「なぜ課税されるのか」をひとつずつ丁寧に、「実際に何をするのか」を具体的に。移転価格税制をどのように会社に適用させたらよいのかよくわからない、という問題に対応。

3,080円

移転価格の基礎と実務…

国内の企業が、海外のグループ企業（国外関連者）との間で取引を行った場合、自由に価格設定ができるため、独立した第三者間の取引とは異なる価格で取引されることがあります。この場合、価格の設定によっては、結果として一方の企業の利益をもう一方の企業へと移すことが可能となります。 移転価格税制は、このような国外関連者との取引を通した国外への所得の移転に対応するために、その取引が第三者との間であれば成立したであろう価格で行われたものとみなして課税を行うという制度です。 本書は、企業の移転価格の担当者などを念頭に移転価格税制に精通した実務家が、できるだけ分かりやすく、かつ、説明のレベルを落とさないように、具体的な記述に努めた実践のための書籍です。 第一章　移転価格の基礎 Q1. あらためて、移転価格や独立企業間原則とは何ですか？ Q2. 移転価格に関する税務調査の状況について教えてください Q3. 事前確認制度（APA）の状況について教えてください Q4. 相互協議（MAP）の状況について教えてください Q5. 移転価格税制における文書化制度について教えてください 第二章　移転価格税制の仕組みと文書化義務 Q6. 移転価格税制の仕組み（その1）：移転価格税制の対象となる取引を教えてください Q7. 移転価格税制の仕組み（その2）：独立企業間価格を算定する手法にはどのようなものがありますか？ Q8. 移転価格税制の仕組み（その3）：各算定手法で実際に「価格」や「利益率」を算定するにはどうしたらよいでしょうか？ Q9-1. 算定手法の選択：具体的にわが社はどの算定手法を使用したらよいでしょうか？ Q9-2. なぜ取引単位営業利益法（TNMM）が最も多く使用されているのでしょうか？ Q10. 利益指標の選択：わが社がTNMM を用いる場合、利益指標は何を使用したらよいでしょうか？ Q11. 移転価格税制と国外関連者寄付金による課税はどこが違いますか？ Q12. 海外子会社に貸付を行う際に、移転価格税制の観点から気をつけるべき点を教えてください 第三章　移転価格税制のサイクル Q13. わが社は文書化義務の対象になりますか？ 特にローカルファイルを作成する義務がありますか？ Q14. ローカルファイルを自社で作成できるようになるには何が大事でしょうか？ Q15. 事前確認制度：わが社は事前確認制度（APA）を利用すべきでしょうか？ Q16. 課税への対応（その1）：移転価格税制で課税されるリスクを減らすにはどうしたらよいでしょうか？ Q17. 課税への対応（その2）：移転価格調査を受ける際に気をつけなければならないことはありますか？ Q18. 課税への対応（その3）：わが社は移転価格税制による課税を受けました。これからどうしたらよいでしょうか？ Q19. 相互協議：わが社は相互協議（MAP）を申請すべきでしょうか？ Q20. 移転価格税制について相談したいときは、どこに連絡したらよいでしょうか？ 参考資料：「ローカルファイル」　サンプル1

1,100円

移転価格税制20問20答【実践編】…

国内法及び租税条約における国際的二重課税排除方法及び租税回避防止方法について分析し、問題点の抽出・解決方法を探る 第1章　「全世界所得課税＋外国税額控除」と「国外所得免除」の選択 第2章　移転価格操作と国際収支統計（在外資産の現状からみた移転価格問題） 第3章　ソフトローとしての移転価格ガイドラインの改訂（拘束力のあるアドバンス・ルーリング制度の必要性） 第4章　CFCルールと税の競争（統括会社とパテント・ボックス税制を中心として） 第5章　コーポレート・インバージョン対策税制の一考察（「実際の管理場所（PEM制度：Place of Effective anagement）」導入の検討） 第6章　個人と法人に対する出国税の一考察（日本における個人の海外移住と法人の海外移転に対する出国税の検討を中心として） 第7章　集団的投資媒体概念と投資家概念（ハイブリッド事業体と租税条約アクセス） 第8章　海外勤務の源泉徴収実務において国際的二重課税となった場合の対応法（183日ルールの導入の検討） 第9章　BEPS政策パッケージ（ミニマム・スタンダードからベスト・プラクティスまで）の国内法整備の課題 第10章　一般的租税回避否認規定と義務的開示制度（MDR：Mandatory Disclosure Rules）の導入の検討

2,970円

国際租税の理論と課題…

戦後、彼女は平和を祈り、社会や国の復興のため働き続けた。その仕事の一つが税であった。税は国の礎であり、あの子たちが願った国の復興、発展のために基本となるもの。やがて、世間は彼女のことを「納税おばさん」と呼ぶようになる。

2,095円

それからの特攻の母

毎年のように行われる改正により、複雑・難解となった外国子会社合算税制を、改正経緯から判決事例までフォローした最新版。最前線での豊富な実務経験に裏付けられた1冊。

5,280円

タックス・ヘイブン対策税制の実務詳解…

2,200円

税務資料（令和6年度版）…

オーナー社長が資産づくりをするうえで気をつけるべきもの、 多くの資産家といわれる人たちが資産づくりをするうえで気をつけるべきもの、 それは税金です。 収入が上がれば上がるほど支払う税金は増えていきます。 資産形成のために不動産を購入したり、先祖代々の土地を引き継いでもっていたりすれば、必ず税金がかかってきます。 　本書はオーナー社長、資産家の方に向けて、節税によって資産をつくりやすくする具体的なノウハウをご紹介していきます。ぜひ、オーナー社長は資産家向けの、資産家の方は社長向けの節税策についてもお読みください。 「はじめに」より一部抜粋 【目次】 第1章　節税の基本を知ろう 第2章　「資産家の節税法」で差をつけよう 第3章　「会社の節税法」で差をつけよう 第4章　「会社」と「個人」の取引を使おう 第5章　「相続」をどう乗り切るか？ 第6章　「事業承継」をどう乗り切るか？ 第7章　専門家の活用でこんなに変わる

2,750円

【POD】オーナー社長と資産家必読 社長の節税と資産づく…

本書は、国際源泉課税について、所得税から租税条約にわたる基本的な知識の解説を行っています。 様々な国際間の取引ついて、具体的な事例を用いて、源泉徴収の有無や、税務上の処理について、わかりやすく説明しています。 この第3版は、第2版発行後の税制改正を踏まえ、 〇総合主義から帰属主義への恒久的施設の課税の仕組みの変更 〇見直された用語の定義 〇国内源泉所得を規定している基本条文である所得税法第161条の号数等の改正　など に対応した最新の内容になっています。

3,850円

事例でわかる国際源泉課税…

最新の法令・判例に基づき改訂！弁護士・研究者が解く、「税法」の実践講座。平成２７年１月以後適用の相続税法改正に対応。

3,300円

弁護士業務にまつわる税法の落とし穴3訂版…

タックスヘイブンの存在が暴露されて以降、「大金持ちがまともに税金を払っていない」ことはなかば常識となりつつある。本書は、マルサ（国税局査察部）を超える最強部隊と呼ばれる元国税局資料調査課の著者が、富裕層のあらゆる脱税の手口を白日のもとにさらす一冊だ。カネを国外に逃がす方法は？金塊が密輸される理由は？脱税支援業者の驚愕の手口とは？そのすべてが明らかになる！

902円

富裕層のバレない脱税…

「地積規模の大きな宅地の評価」によるケースの解説を補充したシリーズ。配偶者居住権、土砂災害…に関する最新の評価実務、資産税事案継続管理のポイントを加えた充実の第４弾！！

7,040円

難解事例から探る財産評価のキーポイント（第4集）…

「否認されるべきでない租税回避」とはー対立する「租税法律主義」と「実質課税の原則」。新章「公正処理基準と租税回避」、新たな判例・税制改正規定等も追加掲載！

4,840円

租税回避の事例研究七訂版…

逆ハーフタックスという税金対策、孫養子で相続税を節税、「タワマン節税」の落とし穴、プライベートカンパニーの設立…など、大小７０種以上の手口を収録。２０１６年までの税法改正に対応。気になるマイナンバー制度も解説。

1,430円

脱税のススメ改訂版

住宅取得時における登録免許税の軽減措置について、制度解説と豊富な事例のQ&Aで紹介。申請様式や関係法令(登録免許税法・租税特別措置法・長期優良住宅法ほか)を収録。 ○簡潔な制度解説と豊富なQ&Aで、具体的な対応方法がわかります。 ○八次改訂では、買取再販で扱われる住宅の取得に係る登録免許税の軽減措置の概要や、平成30年度税制改正の内容についての加筆修正及び収録法令・通達をアップデートしています。 ≪収録法令≫ ・登録免許税法関係 ・租税特別措置法関係 ・証明事務取扱通達関係 ・不動産登記法関係 ・建築基準法関係 ・長期優良住宅普及促進法関係 ・都市の低炭素化促進法関係

2,750円

八次改訂　登録免許税の軽減のための住宅用家屋証明の手引き…

3,520円

テキストブック租税論…

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