税金は複雑でめんどうで怖いものだと思われているが、実は国が私たちに何をしてほしいかを教えてくれる宝の地図だ。税制をうまく使って大きな財産を築こう。

2,090円

資産はタックスフリーで作る…

古代エジプトの時代から現代に至るまで、数々の大事件の裏の税金問題を解説した『脱税の世界史』が新書になりました。ローマ帝国の崩壊や宗教改革、フランス革命に産業革命、大きな歴史の転換期には脱税の歴史あり! 国家存亡の歴史は税金の歴史といっても過言ではありません。本書では、元税務調査官の著者が、世界の脱税の歴史をひもといていきます。

1,100円

脱税の世界史

複雑で難解な税法の解釈・適用をめぐり、課税庁やクライアントとの紛争を誘発しやすい税理士業務。「税法のとおりに」租税法律主義を実務に展開できれば、紛争は予防できる。本書では、紛争予防に不可欠な3要素「理念・理論・技術」を実務とリンクさせながら体系的に解説！

3,520円

税理士のための租税法講座　紛争予防税法学…

精選１５事例を題材に土地評価のポイントが分かる！！

7,040円

難解事例から探る財産評価のキーポイント（第3集）…

国内外で提供される様々な金融、投資商品の所得課税について、最新の税制に基づき解説。暗号資産、NFT、海外投資不動産等、近年増加する商品についてさらに内容を充実。新NISA、ストックオプション等の株式報酬関連、外国株式の課税のタイミング等、昨今のトピックについて新しく収録。 序　章　金融商品の税務の概要 1　居住者に対する課税の概要 2　金融・投資所得に関する課税の概要 3　金融所得に関する非課税規定 4　国外金融所得に係る留意点 5　金融取引と消費税 第1章　株式の税務 第2章　債券の税務 第3章　預貯金の税務 第4章　投資信託、投資法人の税務 第5章　組合・パートナーシップの税務 第6章　その他の金融・投資商品の税務

3,850円

第4版　金融・投資商品の税務Q＆A…

所得の帰属法理の分析と展開

4,400円

所得の帰属法理の分析と展開…

源泉徴収事務に従事される方々が、源泉徴収制度の仕組みや趣旨を十分に理解して頂くことが出来るよう、源泉所得税に関する基本的事項を図表やフローチャートを多用して体系的にわかりやすく解説しています。 今回の改訂にあたっては、給与所得の源泉徴収票及び給与支払明細書の電子交付の特例の改正、特定の取締役等が受ける新株予約権の行使による株式の取得に係る経済的利益の非課税等の改正やNISA制度の抜本的拡充・恒久化などをはじめとする令和5年度税制改正事項等を織り込み更に内容を充実。

3,520円

図解 源泉所得税　令和5年版…

租税条約のベースとされているOECDモデル租税条約（2017年版）を素材として、適用にあたっての基本的な考え方や条文解釈にあたって問題となる点を具体的に解説。

3,080円

租税条約入門

超難解な「所得税法」の基本が、９回の講義で身につきます。あなたも税金に強くなれる！

1,034円

弁護士が教える　分かりやすい「所得税法」の授業…

令和3年度（2021年度）税制改正に完全対応！ 給与、不動産、投資、相続、贈与など　身近な税金のしくみや手続きを網羅。 ●所得税の基本ルールや税額の計算方法を解説 ●給与所得、退職所得、事業所得にかかる税金のことがわかる ●不動産取得、譲渡、住宅ローンにかかる税金のことがわかる ●預貯金や生命保険・投資をめぐる税金のことがわかる ●相続財産の評価、相続税・贈与税のしくみを解説 ●個人住民税、自動車に関する税、関税、酒税のこともわかる ●源泉徴収・確定申告の手続きも解説 第1章　税金の全体像を知る 第2章　所得税の基本ルールをおさえる 第3章　会社員や個人事業主の税金 第4章　不動産に関する税金の知識 第5章　預貯金や生命保険・投資をめぐる税金 第6章　相続税・贈与税のしくみ 第7章　その他の税金のしくみ 第8章　源泉徴収・確定申告の手続き

1,980円

すぐに役立つ　これだけは知っておきたい！ 最新 暮らしの…

租税法の全体系を、理論的に詳細な検討を行う体系書。重要判例については、原文を示しながら解説を行う。第4版では、令和3年・4年の法改正および最新の判例を収録する。

11,550円

大系租税法〈第4版〉

基本原理から読み解く租税法入門

2,640円

基本原理から読み解く租税法入門…

近年、税負担の公平性の立場からみて由々しき状況が後を絶たない。これらを打破する試みとして、原点に返り、シャウプ勧告の背景、内容、税制への影響や変容のプロセス等を再考する！ 序　章　シャウプ勧告研究の視点 第1章　シャウプ勧告とその背景 第2章　シャウプ勧告とその租税体系 第3章　シャウプ勧告と会計制度 第4章　シャウプ勧告と青色申告制度 第5章　シャウプ勧告と税制改革 第6章　シャウプ勧告と公正処理基準 第7章　シャウプ勧告と引当金制度 終　章　要約と結論

4,620円

戦後税制改革とシャウプ勧告…

東京弁護士会税務特別委員会の弁護士が、税法・税務の知識を身近な会社法の体系に沿って解説する。関連書籍に『新訂第七版　法律家のための税法［民法編］』。 ○会社法のフレームワークのなかに税法を流し込むユニークな構成 ○法人税を中心に、会社を取り巻く税法の考え方や取扱いが会社法の切り口からわかる ○企業倒産の場合の税法の取扱いもフォロー ○充実した脚注や事項索引で、知りたい情報がさらにたどり着きやすく ○『新訂第七版　法律家のための税法［民法編］』も好評発売中！

4,950円

新訂第七版　法律家のための税法［会社法編］…

組織再編成の多様化に伴う適格要件の緩和（三角合併等の対価要件の見直し、逆さ合併が予定されている場合の株式交換等の適格要件の見直し）や株式交付制度の創設を反映した八訂版。 組織再編形態それぞれの税制の概要、税務上・会計上の処理を丁寧に解説。 第1編　合併 第2編　会社分割 第3編　現物出資・事後設立の税制 第4編　現物分配 第5編　株式交換・株式移転 第6編　スクイーズアウト 第7編　スピンオフ税制 第8編　株式交付 第9編　個別項目

5,390円

Q&A企業組織再編の会計と税務〔第8版〕…

スターバックスやアップル、グーグルなど、名だたるグローバル企業がおこない、世界的に問題化した租税回避行為をいかに抑止すべきか。各国で導入が進むGAARの効果と限界を実証的に浮き彫りにし、岐路に立つわが国がとるべき道を、GAARにかわる第三のアプローチとともに提示する。 序　章　租税回避の現在 1　はじめに 2　租税回避とは何か 3　世界におけるGAARの状況 4　本書の取り組む課題 第I部　アメリカ法の対応ーー経済的実質主義の制定法化 はじめに 第1章　アメリカにおける判例法理の発展 1　租税回避の概念 2　経済的実質主義の形成 3　形成後の展開 4　小括 第2章　制定法化までの経緯と議論 1　判例法理の課題 2　立法の沿革 3　2010年ヘルスケアおよび教育調整法 4　小括 おわりに 第II部　カナダ法の対応ーー一般的租税回避否認規定（GAAR） はじめに 第3章　カナダにおける伝統的な租税回避への対処 1　租税回避の概念 2　連邦議会による租税回避への対応 3　裁判所による租税回避への対応 4　小括 第4章　GAARの導入へ 1　導入の背景 2　GAARの立法過程 3　制定されたGAAR 4　小括 第5章　GAARの運用実態 1　GAARの適用件数 2　主な適用事例 3　判決の傾向 4　GAARの評価 5　小括 おわりに 第III部　日本法の対応ーーGAARを導入すべきか はじめに 第6章　日本における租税回避対策の展開 1　租税回避への伝統的な対処 2　実質主義にもとづく租税回避対策の試み 3　司法的なアプローチの模索 4　近年の裁判例 5　GAAR導入論の再燃 6　小括 第7章　日本法への示唆 1　新たなアプローチの検討 2　GAAR導入の是非 3　法解釈的手法の立法化の是非 4　わが国への提案ーー解釈統制アプローチ 5　小括 おわりに 終　章　GAAR導入論を超えて 参考文献 あとがき 索引

7,920円

租税回避と法

4,180円

税理士のための税務調査における事実認定ノウハウ改訂版…

2023年10月に施行されるインボイス制度。サラリーマンも、受け取った請求書に必要事項が記載されているかチェックする必要や、正しい領収書をもらわないと経費精算が処理してもらえない可能性があり、知らないと損をすることに。そこでサラリーマン向けに、インボイス制度の情報を総ざらい。さらに、2024年1月スタートの電子帳簿保存法改正についても解説します。

1,100円

これだけ知っておけばOK! インボイス制度で損しない本…

本書は、判断の難解な印紙税の実務を、多くの事例をもとに分かりやすく解説しています。弁護士・税理士のサービス差別化を図るためや、実務に直面する企業内のプロを育成するための入門書として活用できます。

2,530円

法的思考が身に付く　実務に役立つ　印紙税の考え方と実践…

令和元年以降の課税処分が取り消された（納税者主張を認容）裁決例を題材に取消しとなった理由について、(1)国税不服審判所が認定した事実や解釈、(2)納税者側の主張・立証に焦点をあてて、税務のわかる弁護士が教えるシリーズの著者がわかりやすく解説するもの。 課税処分が取り消された20事例を精選し、(1)事案の概要⇒(2)争点⇒(3)原処分庁の主張⇒(4)裁決⇒(5)検討の順で解説。課税処分の取消理由を明確化し【裁決や訴訟に行く前の】税務調査で税務署から税務否認された際の反論根拠を示していく。 事例1　他の相続人が行った相続財産の隠蔽行為 事例2　被相続人名義の貯金の脱漏 事例3　所得税における生命保険一時金の脱漏 事例4　被相続人名義及び家族名義の預金口座の相続財産性 事例5　別法人名義で行われた収入の帰属 事例6　夫から妻への預金の移動とみなし贈与 事例7　相続税申告における共済契約の脱漏 事例8　売上メモから日計表への転記における売上の過少記載 事例9　相続税申告における借入金債務の存否 事例10　第三者（非税理士）代理人による仮装行為 事例11　相続税申告における生命保険金の脱漏 事例12　相続税申告における共済金の脱漏 事例13　非居住者に対する法定納期後の源泉所得税の支払いと「更正予知」 事例14　元代表取締役の退職の事実の有無 事例15　支払手数料に対する役務提供の事実の有無 事例16　外国からの郵便物の課税価格の認定 事例17　法人税に関する無申告の確定的な意思 事例18　お尋ね文書に対する相続財産の不記載 事例19　関与税理士への預金の存在の不告知 事例20　過少な金額を記載に売上メモと隠蔽又は仮装

2,860円

これなら税務署も納得! 逆転裁決に学ぶ　税務調査の立証ポ…

15の重要国際租税事件について、解説・対話の2つの形式で理論と実務の観点から“生々しい”検討を行う。国際課税をめぐる多くの論点への理解を深めることができる1冊。

2,970円

対話でわかる国際租税判例…

法人税、消費税などに比べて、国税通則法等の租税手続法は、実務家の方々にとってなじみの薄い分野かもしれませんが、税務上の手続規定として重要な存在であることは、ご承知のとおりです。 本書は、実務家が直面する「更正の請求」、「税務調査の手続」、「重加算税賦課決定」、「不服申立て」等に係る論点を、法令通達、裁判例・裁決事例、学説等と関連づけて整理しています。 平成23年の国税通則法改正以後、更正の請求や税務調査等に係る手続は大きく変わり、平成28年の不服申立手続の改正など、手続規定の改正はその後も続いています。 本書は、令和2年度税制改正も織り込んだ最新の内容としています。 また、「補章」として、新型コロナウイルス感染症に係る納税の猶予の特例に係る取扱い等を、従来の取扱いと比較しつつ、わかりやすくご紹介しています。

2,750円

国税通則法の基本〜その趣旨と実務上の留意点〜…

富裕層から税金を搾り取れ！ 元日本弁護士連合会会長　宇都宮健児氏推薦！ 金持ちの実質税負担率はフリーター以下！ 分配なくして次の成長なし！ 庶民は知らない日本の”不都合な真実” 知らない人がとことん損をするシステム！ 現在の日本は格差社会であり、子どもの貧困率はOECDの中でも最悪レベルとなっています。少子化で子どもが減っているのに子どもの貧困率が高いのは、国家の存亡にかかわる事態だといえます。それも富裕層優遇税制が敷かれるようになってからのことなのです。 日本はもはや近代国家にあらず！ 第1章　ホリエモンの大罪 第2章　黒幕はやはり竹中平蔵氏 第3章　富裕層の税負担はフリーターよりも軽い 第4章　なぜ金持ちは消費税を推奨するのか？ 第5章　ホリエモン税を創設せよ！

1,320円

億万長者は税金を払わない…

税務調査対応などの実務に必要とされる「課税要件」について具体例を交えて丁寧に解説。木山先生が税理士・公認会計士・弁護士向けに行ってきたセミナー内容を網羅した決定版。

3,740円

入門　課税要件論

未来の税制を議論する上で欠くことのできない「租税の歴史」を専門領域にとらわれない幅広い視野で読み解く

4,290円

租税史回廊

相続・贈与の際の実質負担ゼロで自社株式を譲ることができる期間限定の特例措置を徹底解説！

1,848円

いちばんわかりやすい！新事業承継税制のかしこい使い方…

所得から消費、生産から需要に着目した税制へ。国際課税の実効性は、包括的所得概念より消費型所得概念で捉えた税制のほうが良いのではないか。租税法の真理を探求する1冊。

3,080円

なぜ多国籍企業への課税はままならないのか…

「一般に公正妥当と認められる会計処理の基準」に従って税務計算はなされるが、近年、法人税法独自の解釈が示される判例が出てきている。この間の問題を取り上げ検討する。

4,950円

税務会計と租税判例

4,840円

令和5年6月改訂　印紙税取扱いの手引…

小泉内閣で始まった社会保障・税一体改革が、政権交代や三党合意、2度の延期を経て消費税率10％、軽減税率の導入に至った詳細な経緯を重要資料と共に後世に残す書。

15,400円

日本の消費税

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