3,740円

税務数表（2019）

令和４年度改正で大幅改組された新制度について徹底解説！給与データ集計実務のポイントや新別表６（３１）の書き方など適用会社の申告実務に欠かせない１冊！新制度におけるマルチステークホルダー方針公表要件についてはもちろん、複雑な組織再編時の取扱いや、混同しやすい旧制度の用語・要件についてもわかりやすく整理して解説。

3,520円

賃上げ促進税制の実務解説…

2,750円

元国税調査官が斬る税務調査の真実…

コロナ禍で増加する欠損金。中小企業が押さえておきたいポイントを解説！！一般の中小企業が活用できる制度に絞って簡潔に解説。令和３年度改正、そしてグループ通算制度の取扱いまでを押さえた最新の内容。制度の基礎知識から設例による申告書の調製までをフォロー。

2,750円

Q&A　中小企業のための　欠損金の活用と留意点…

同族会社間や関係会社間においては、一致する利害の下に社会通念上妥当でない取引が行われることもままあり、一種の租税回避行為とはいえないまでもそれに近い行為が行われ、課税上の公平を欠くケースが生じることもあります。そして、税務調査において生じる多くの問題は、この同族会社間や関係会社間取引といっても過言ではないでしょう。本書では、同族会社間又は海外子会社取引をも含む関係会社間の取引において税務上特に問題となる取引等について事例を中心としてその取扱いを解説しました。企業の経理担当者や職業会計人諸氏の実務に。

5,060円

関係会社間の税務5訂版…

本書は2024年8月に実施される第74回税理士試験（国税徴収法）の合格を目指すために、最後の総仕上げとして解いていただきたい問題ばかりを集めた本試験レベル問題集となります。 　本書では税理士試験（国税徴収法）の基本学習を済ませ、あとは本番に向けてどう戦略立てて合格点を取ればよいのか悩んでいる方にはピッタリの1冊となります。 　合格に必要な論点・問題が多く掲載されている本書を使って、税理士試験（国税徴収法）の合格をつかみ取りましょう！ 　≪本書の特長≫ 　1．難易度・ボリュームが本試験に近い4回分の『予想問題』と直近8回分の『過去問題』で実践演習ができる！ 　本書にある4回分の模試は、第74回試験で出題可能性の高い内容を第1予想から順に掲載しており、いずれも本試験に近いレベルで出題しております。 　また、国税徴収法は過去に出題された問題に類似した内容が繰り返し出題される傾向が強いことから、直近の過去問題を8回分収載しております。 　適度な質量で構成した予想問題と過去問題を解くことで、基本学習を通じて得た知識が身についているか確認できることに加えて、本試験でのボリュームや難易度にあわせた時間配分の練習ができます。 　なお、予想問題と過去問題を解く際はネットスクール公式YouTubeチャンネルにて公開している『まるで税理士試験会場（国税徴収法専用）』をご利用いただくことで、本試験の雰囲気を味わいながら問題演習ができます。 　詳細は本書『合格をつかみ取るための効果的な本書の使い方』をご覧ください。 　2．難易度・時間配分・ボーダーラインがわかる『解答・解説』で試験直前の復習ができる！！ 　『解答・解説』では大問別に難易度（5段階）・時間配分・目標点（ボーダーライン）を記載しているため、制限時間内でどこまで着手して正解すれば合格可能性が高いのか、ひと目で確認することができます。 　また、本試験での合格まで自身に何が足りないのか（何を身につけておくべきなのか）原因を分析し、今後の学習に役立てることができます。 　3．事前申込不要の『予想セミナー』で試験直前期の過ごし方がわかる！！！ 　本書掲載の予想にもとづいた『予想セミナー』を試験直前約1ヶ月前より配信する予定です。 　気になる第74回試験の出題予想やその根拠、重要論点などをネットスクール税理士WEB講座担当講師が詳しくご紹介いたします。 　是非、本書をお持ちになったうえで、お気軽にご参加ください。 　◆本書のご利用にあたって◆ 　本書掲載の各予想問題および過去問題（共通）の答案用紙はネットスクール株式会社ホームページ『読者の方へ』よりダウンロードすることができます。 税理士試験予想セミナー第74回試験を完全予想！！ 『令和6年度の税制改正』はここがポイント！！ 問題用紙 ・答案用紙 解答・解説 第1予想 第2予想 第3予想 第4予想 第66回 第67回 第68回 第69回 第70回 第71回 第72回 第73回

3,960円

第74回税理士試験ラストスパート模試＆過去問国税徴収法…

●公益法人、社会福祉法人、NPO法人等の非営利法人は、消費税の免税事業者であることが多く、その関係者にはインボイス制度を知らないという方も多数見受けられます。 ●しかし、令和5年10月にインボイス制度が導入されると、非営利法人から物品の購入やサービスの提供を受ける事業者は、インボイスの交付を受けられなければ仕入税額控除ができなくなります。一方、免税事業者との取引が多い課税事業者である非営利法人の場合は、インボイスの交付を受けられないことで消費税の負担が大きくなります。このように、インボイス制度の導入は、非営利法人の経営環境にも大きな影響を与えることが予想されます。 ●本書は、非営利法人のインボイス制度への対応に向けて、消費税の仕組みや非営利法人の仕入税額控除の特例計算、特定収入の範囲などの基本的な項目を押さえつつ、非営利法人における就労支援事業等、委託販売（地場産品販売店等）、健診機関・予防接種機関などの具体的な事業ごとのインボイスの取扱いと対応について検討しています。また、電子インボイスの保存や帳簿の電子化などの電子帳簿保存法対応についても解説します。 ●非営利法人のインボイスの取扱いや対応について知りたい方におすすめの一冊です。 第1章　非営利法人における消費税の仕組み 第1節　非営利法人の概要 第2節　消費税の概要 第2章　仕入税額控除とインボイス制度 第1節　課税事業者と現行制度 第2節　インボイス制度の概要 第3章　非営利法人における事業ごとのインボイス対応 第1節　免税事業者等との取引（全般） 第2節　資産の販売・購入 第3節　就労支援事業等 第4節　委託販売（地場産品販売店等） 第5節　美術館・博物館等 第6節　研修・セミナー事業 第7節　健診機関・予防接種機関 第8節　不動産等の賃貸借 第9節　動産の賃貸借 第10節　広告の掲載等 第11節　行政機関からの委託事業 第12節　公の施設の管理（指定管理者） 第13節　シルバー人材センター 第14節　本部・支部 第15節　上部団体・下部団体 第16節　適格請求書の交付 第4章　非営利法人におけるインボイス制度と電子帳簿保存法対応 第1節　電子帳簿保存法 第2節　電子取引 第3節　スキャナ保存 第4節　インボイス制度における具体的対応

3,080円

非営利法人の消費税インボイス制度Q&A-事業ごとの影響と…

法人税は、ほんの少し工夫するだけで税金が安くなります。経理部門が法人税の知識を持つことは重要ですが、製造部門の機械改修費や営業部の交際費の処理などは、各部署の担当者が法人税の知識を持っていると節税しやすくなります。本書は、すべてのビジネスマン向けに法人税の基礎から、益金と損金の計上時期、法人税の申告と納税方法、法人税額の計算の仕組み、交際費の新しいルールなどを解説した入門書です。 第1章 法人税ってどんな税金？ 第2章 益金について詳しく見てみましょう 第3章 損金について詳しく見てみましょう 第4章 法人税の申告と納税

880円

図解ポケット 最新法人税がよくわかる本 平成30年税制改…

子や孫、後継者へのスムーズな財産シフトを生前贈与で。そのノウハウと最新の実務情報が満載。

3,520円

新時代の生前贈与と税務令和元年改訂版…

法人税法の根幹を中心に理論・実務両面にわたって、実務上留意すべき事項を盛り込んで解説。令和2年度版では、新しく創設されたグループ通算制度を完全フォロー。

6,930円

法人税の理論と実務

◆学習書としてのメリット◆ 　本書は、独学者でもしっかり学べて確実に合格できる教材づくりをコンセプトに、長年受験講座で指導してきた講師が制作に携わっている学習教材です。 　税理士試験（国税徴収法）の幅広い出題範囲を網羅し、最新の出題傾向・法令等に基づいて作成しているため、最新の税理士試験（国税徴収法）対策として最適な学習教材となっております。 ◆本書のメリット◆ 　受験生が効率的に理論暗記を進められるよう、『出題年度』『優先マーク』などにより暗記項目の優先順位を示すことにしました。 　また、理論暗記の方法から出題パターンの紹介、解答作成における具体的なテクニックまで、税法学習が初めての方に役立つ『理論必勝法』を掲載しております。 　さらに、巻末には最近の試験傾向を把握するための情報として、最新の試験問題までの過去10年分の理論問題を掲載しております。 　なお、重要理論については音声＆デジタル版のWダウンロードサービスを付帯し、移動中や外出先でも理論学習を行えるようにしております（別途有料サービス）。 ◆本書の学習内容◆ 　『税金の基礎』『税金のスケジュール』『国税の滞納』『国税の猶予』『財産の調査』『滞納処分（差押）』『滞納処分（交付要求）』『滞納処分（換価）』『滞納処分（配当）』『国税の保全』『第二次納税義務』『その他の論点』に区分し、体系的にマスターできるよう整理しております。 　別冊の教科書を使って理解しながら覚え、一度覚えた理論が長続きするようにしていきましょう。 ◆旧版（2022年度版）からの改訂について◆ 　本書は2022年4月1日現在施行されている法令等に基づき作成しており、また最新の出題傾向に応じた本文の加筆・修正を行っております。 　2023年度の税理士試験（国税徴収法）対策として、本書のご利用をお勧めしております。

1,760円

税理士試験理論集国税徴収法【2023年度版】…

最近利用が増えている保険や信託をはじめ、様々な形態の「みなし相続財産」について、その基本的な仕組みを解説し、複雑な課税関係を図解形式でわかりやすく整理・解説する。 ○「みなし相続財産」の財産・権利関係から複雑な課税関係まで、図解形式でわかりやすく整理・解説！ ○相続税法上「みなし相続財産」として扱われる様々な財産を取り上げ、本来の相続財産以外の課税財産も漏れなく把握できる。 はじめに 第1章　生命保険金等 　第1節　生命保険金・死亡に伴う損害保険金 　第2節　生命保険契約に関する権利 第2章　退職手当金等 第3章　定期金に関する権利 　第1節　定期金に関する権利 　第2節　保証期間付定期金に関する権利 　第3節　契約に基づかない定期金に関する権利 　第4節　贈与財産とみなされる定期金に関する権利 第4章　その他のみなし遺贈財産 　第1節　特別縁故者に対する相続財産の分与 　第2節　特別寄与料 第5章　信託に関する権利 　第1節　信託とは 　第2節　信託に関する課税関係 　第3節　受益者連続型信託の特例 　第4節　受益者等が存しない信託等の特例 第6章　その他のみなし贈与・遺贈財産等 　第1節　低額譲受 　第2節　債務免除等 　第3節　その他の利益の享受 　第4節　被相続人から相続開始前3年以内に贈与を受けていた財産 　第5節　相続等により財産を取得しなかった相続時精算課税適用者 　第6節　持分の定めのない法人から特別の利益を受ける個人に対する課税 参考法令等 　相続税法（抄） 　相続税法施行令（抄） 　相続税法施行規則（抄） 　相続税法基本通達（抄） 　財産評価基本通達（抄）

5,060円

図解でわかる「みなし相続財産」の基本と課税関係ー保険金・…

本書は、相続財産評価に影響を及ぼす不動産利用規制の適用や解釈のポイントを解説したものです。 誤りやすい事例を図示し、相続財産評価の留意点をわかりやすく示しています。

5,060円

相続財産評価における不動産利用規制ー誤りやすいポイントと…

【本書の紹介】 税経通信2023年5月号から12月号に連載された「北千住税語りー税に関する今と昔ー」を書籍化。単に過去を懐かしがりながら様々な事柄を紹介するのではなく，誰もが承知している出来事をとりあげた上で，その出来事があった当時の税制と現在の税制を比較する「今と昔」形式で書くことを意識した解説となっている。また，全ての項目に共通する著者の視点は，税理士実務を行う上での基礎知識として，毎年の「税制改正」を理解すること，毎年公表される「税理士損害賠償事例」を教訓とすること，さらに税制に影響を及ぼす「主要な判例研究」を欠かさないことが必要ではないかというものであり，一言で表現するならば「税理士の心得」ということになるだろう。ベテラン税理士から若手税理士まで、全ての税理士に手に取っていただきたい一冊である。 【著者プロフィール】 中島孝一 中島税理士事務所・所長，日本税務会計学会・相談役，東京税理士会・会員相談室運営委員，日本税務研究センター・税務相談室相談員，MJS税経システム研究所・客員研究員 【目次】 第1回　税理士試験制度 第2回　税制改正と税賠事例 第3回　消費税の創設とインボイス方式の導入 第4回　バブル景気と相続税の節税策 第5回　2つの大震災と震災税制の常設化 第6回　法人税における組織再編税制などの創設 第7回　 相続税の課税方式見直しの頓挫（平成20年度）と贈与税の見直し実現（令和5年度） 第8回　判例研究と税理士の実務

1,540円

税制改正と税理士の心得…

1,430円

円満な相続のためのあれこれ話…

本書は、第1章では、税務調査対策を目的として、勘定科目別税務調査のポイントを掲載しています。どんな調査官が来て、どこを税務調査のポイントにするのか、分かりやすく解説しています。第2章から第3章では、Q＆A形式により税目別の誤りやすい事例と判断に迷う事例を掲載し、税務上の取扱いを理解していただくと同時に「調査官はココを見る！」との見出しで、さらに、調査のポイントを解説しています。また、《レクチャー》では、税務調査官の調査の着眼点を項目別に解説するとともに、実務上、税目別の知っておくべき基礎事項を解説しています。

1,980円

中小企業の誤りが多い事例と判断に迷う事例Q&A…

税理士は、経営者にとって、命の次に大切なお金の相談ができる、身近な法の専門家です。お客様に信頼され、選ばれる税理士になるためには“何か”が大切です。“何か”を一緒に探っていきましょう。瀬戸際税理士法人を舞台にストーリー仕立てで解説！

2,420円

「顧客目線」「嗅覚」がカギ！選ばれる税理士の“回答力”…

平成３０年１１月に公表された経過措置Ｑ＆Ａに対応した最新版！！

2,750円

10％対応消費税の軽減税率と日本型インボイス制度第3版…

4,840円

事業税総合計算問題集（2025年）…

税金をとことん安くする敏腕税理士の裏ワザ。

1,650円

社長！あなたの給料、下げちゃダメですよ！…

契約書を作成するにあたって最低限押さえておくべき国際課税上の留意点を、代表的な契約の類型別にQ＆Aで解説。さらに、法務の観点から特に気を付けておくべき点にも言及。

3,960円

ケース別Q＆A契約書作成のための国際税務のポイント…

数々の広い土地の節税に成功した「相続のプロ」がその極意を語る！！９割の税理士が教えてくれない相続で損をしない方法を公開！！広い土地を持つ地主さん必見！！

1,650円

500m2以上の広い土地を引き継ぐ人のための得する相続…

「強欲な社長の巻き添えで、右翼から恐喝状が……」 「行き過ぎた節税指導で、税理士資格の剥奪の危機」 「印紙で危うくバレかけた契約書の操作」 税理士人生30年以上。 著者はさまざまな失敗をしてきました。 税理士はお金を扱うオシゴト。 税理士稼業の裏側を覗いてみると、お金の怖さが身に沁みます。 そして、その失敗から、お金との上手な付き合い方を学ぶことができます。 本書では、“事件”だけでなく、 税務署との熾烈な攻防戦の模様から、 税理士自ら親の相続を手続きした顛末まで、 知っておいて損はしない「お金の話」が満載です。　 ?目次? 第1章．税務職員は、今日もやりたい放題 第2章．親の相続を経験した税理士が伝えたい「争続にしないコツ」 第3章．税理士はつらいよ 第4章．税務署OBの甘い汁 第5章．日本の不公平税制の闇 第6章．財政赤字で悪いか？　財政破綻するんかい！ 第1章．税務職員は、今日もやりたい放題 第2章．親の相続を経験した税理士が伝えたい「争続にしないコツ」 第3章．税理士はつらいよ 第4章．税務署OBの甘い汁 第5章．日本の不公平税制の闇 第6章．財政赤字で悪いか？　財政破綻するんかい！

1,430円

税理士の事件簿

課税の契機としての財産移転

3,520円

課税の契機としての財産移転…

相続税の仕組みから、相続前と相続開始後の対策、そして経験することの少ない税務調査の手続きや調査後の対応までを、この一冊に網羅。最新改正に対応。

1,760円

これで安心！円満な相続と相続税対策…

令和7年度税制改正を踏まえた最新税務を見やすい2色刷りの図表を多用し、コンパクトに掲載。税制改正大綱や法令の新旧対照表などの重要資料を二次元コード資料集に収録。

1,980円

法人税ハンドブック〈令和7年度版〉…

法令等の改正・本試験の出題傾向に完全対応！

2,750円

財務諸表論個別計算問題集（2024年）…

外資・外国人が税理士に求めるものは？　契約締結から申告までに必要な実務の知識とテクニックを、様々な経験を踏まえて丁寧に解説 第1章　海外ビジネスの一般化 　1　日本企業の進出と外国企業の投資海外ビジネスの変遷 　2　ビジネス環境の変遷と税理士の関与範囲 　3　インバウンドビジネスでの外資企業による実際利益の獲得 　4　実務面の苦労 　5　事例　消費税納税義務の説明の苦労（枝葉末節より論理性） 　6　事例の具体的説明 　7　論理的な粘り強い説明が重要 第2章　外資企業はどこからやってくるか？ 　1　最初に誰が接触しているのか？ 　2　税理士の出番は？　後に見えるが理想は先！ 　3　事例　ああ憧れの日本本店と海外支店 第3章　会計事務所との契約 　1　設立前相談の必要性と現実 　2　外資企業との顧問契約 　3　事務所のスタンスを説明する絶好の機会 第4章　設立時の届出とその影響 　1　そもそも全てが未提出 　2　納期特例等未提出・源泉所得税納付の案内なし 　3　日本銀行の対内直接投資の届出 第5章　事業開始前の体制準備1　-日本の税務ガイダンスー 　1　基礎情報の提示と教育の重要性 　2　社会保険の重要性と他の専門家との連携 　3　事例 　4　我慢我慢の初期対応と装備の充実 第6章　事業開始前の体制準備2　-社印・資金管理ー 　1　外資企業のガバナンスの特徴 　2　個別ポイント 　3　事例 　4　最適なガバナンスは会社によりそれぞれ 第7章　税務基本情報の確認 　1　ステータス確認（法人税） 　2　ステータス確認（地方税） 　3　ステータス確認（消費税） 第8章　法人税特殊項目 　1　移転価格文書 　2　PE 第9章　人の採用・社会保険 　1　外国人採用時の注意点 　2　外国人社員と在留関係 　3　税務 　4　社会保険（社会保障協定） 　5　事例 　6　外国人特有の手続の把握 第10章　決算 　1　12月決算への集中 　2　考えられる対策 　3　12月決算であることのメリット 　4　対策を勘案したスケジュール例 　5　事例 　6　12月決算への集中は不可避 第11章　非居住者の申告 　1　外資企業・外国人の確定申告は 　2　日本居住の外国人の確定申告は？ 　3　非居住者（国外居住者） 　4　事例（非居住者の源泉徴収始末記） 　5　税法どおりのレールにのせる三方良しの方向に 第12章　非居住者の源泉徴収　-翻訳料の源泉徴収を例にー 　1　非居住者への支払と源泉徴収 　2　判定順序 　3　翻訳料の支払の場合 　4　事例 　5　見過ごしがちだが少額でもまずは正攻法の説明を 第13章　非居住者である駐在員が日本から出国できなくなった場合の税務上の取扱い 　1　2020年の中国駐在員の税務 　2　日本の所得税法上の取扱い 　3　2020年の中国駐在員の取扱い 　4　事例 　5　2020年の特殊性

2,970円

中国・アジア企業　外資・外国人への税務支援入門…

税理士試験所得税法の模範解答を記載した理論問題の論述対策書です。ポイントを押さえ、簡潔に表現できる力を養成することを主眼に作成しています。 個別問題形式のみではなく、総合問題形式あるいは事例問題形式といった応用問題形式の出題が顕著になっている近年の傾向にあわせて、学習できるようになっています。 姉妹書「理論マスター」で理論問題の基本論点を把握し、本書「理論ドクター」で応用力を身につけましょう。 持ち運び学習に便利なA5サイズです。 【改訂内容】 ＊2024年(令和6年）10月現在で、2024年試験に関する税制改正に対応 ＊試験傾向等に合わせた内容（解説等）の一部修正

2,970円

2025年度版　37　所得税法　理論ドクター…

3,300円

現代米国税務会計史

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