2,860円

居住者の国外財産調書制度と外国税額控除…

スウェーデンの高福祉は巨額の税収によって支えられている。巨額税収をあげるためには、課税の公平性を確保しつつ、民間活力を極力阻害しない租税政策が求められる。 　1991年の二元的所得税の導入以降のスウェーデンの租税政策を検証し、同国がいかにして社会保障費などの財源を調達しているかを解明する。それは超高齢社会の日本にとっても、大いに参考となるであろう。

4,400円

スウェーデンの租税政策…

1,048円

外国における組織再編成に係る我が国租税法上の取扱いについ…

中小企業の設備投資で使える特別償却と税額控除の手続きと留意点を、具体例を交えたQ＆Aで詳解。設備投資で使える中小企業の税の優遇措置の理解はこの1冊で。

2,860円

特別償却or税額控除？ ケースでわかる中小企業が使える優…

租税を回避する巨額の富に対していかにして課税できるか? グローバル税制の考え方と仕組みを示したのが本書である。環境問題から貧困問題まで。これらを一挙解決できるだけの財源はここにある!

814円

不平等をめぐる戦争 グローバル税制は可能か?…

税務調査の最前線「税務署」、そこでは日々様々な議論が巻き起こる！調査における国税通則法がよくわかる一冊。

1,980円

マンガでわかる税務調査…

はじめに──ゆらぐ財政の屋台骨 第1章　タックス・イーターの起源 　1　源泉徴収制度の逆説 　2　タックス・イーターが付け入るところ 　3　高度成長の呪縛 　4　円高恐怖症 　5　鉄のトライアングルの萌芽 第2章　タックス・イーターが群がるもの 　1　予算に群がる 　2　財政投融資に群がる 　3　税に群がる 　4　国債に群がる 　5　国境措置の問題 第3章　タックス・イーターとは何者か 　1　族議員 　2　官　僚 　3　鉄のトライアングル 第4章　終わりなき行政改革　──タックス・イーターとの戦い　国内編 　1　行政改革の始まり 　2　金融自由化と規制改革 　3　日本発金融危機 　4　行革は成功したのか？ 第5章　国境を越えて　──タックス・イーターとの戦い　国際編 　1　多国籍企業の租税回避 　2　究極のタックス・イーター 　3　税源浸食と利益移転 第6章　問題の所在と対策 　1　情報開示 　2　有名無実の当初予算 　3　会計検査院の権限強化 　4　国会による監視機能の強化 　5　公金検査訴訟 　6　グローバル・エコノミー時代の税制 おわりに

858円

タックス・イーター

令和５年度税制改正後の法令通達・一問一答に対応した最新版！改正電子帳簿保存法への対応と電子契約導入のすべて。

4,400円

第3版　電子帳簿保存法の制度と実務…

4,400円

税法上の配当概念の展開と課題…

2,750円

逆転裁判例にみる事実認定・立証責任のポイント…

課税対象が多岐にわたり、数多くの関係法令及び政省令、個別通達等から構成されている源泉所得税について、所得の種類別に法令、通達等をわかりやすく体系的にまとめて収録。 ★令和7年度改正による源泉所得税関係の改正点一覧 第一章　　総則・納税義務・その他 第二章　　給与所得に係る源泉徴収 第三章　　給与所得者の各種申告書と各種所得控除 第四章　　退職所得に係る源泉徴収 第五章　　利子所得に係る源泉徴収 第六章　　配当所得に係る源泉徴収 第七章　　報酬、料金等に係る源泉徴収 第八章　　内国法人の所得に係る源泉徴収 第九章　　公的年金等に係る源泉徴収 第十章　　生命保険契約等に基づく年金に係る源泉徴収 第十一章　懸賞金付預貯金等の懸賞金等に係る源泉徴収 第十二章　定期積金の給付補塡金等に係る源泉徴収 第十三章　匿名組合契約等の利益の分配に係る源泉徴収 第十四章　非居住者、外国法人の所得に係る源泉徴収 第十五章　特定口座内保管上場株式等に対する源泉徴収等 第十六章　割引債の差益金額に係る源泉徴収等 第十七章　受領者の告知・支払調書等の提出等 第十八章　災害被害者に対する源泉所得税の徴収猶予又は還付 第十九章　復興特別所得税 付録 ・国税電子申告・納税システム（e-Tax）の利用方法について ・源泉所得税関係様式

6,600円

令和7年版　源泉所得税取扱いの手引…

「実務が動かない理論を構築しても意味がない」19名の研究者＋税理士・コンサルタントの協働による、活ける租税法を分析し、その発展性をダイナミックに考究する論文集。

8,800円

租税法務の理論と実践…

経済のデジタル化に対する「2つの柱に基づく解決策」の国際合意とその後の展開を踏まえ、あらためて既存の枠組みの歴史的評価や理論的評価を行い、改革の意義と限界を評価する。財政学者と租税法学者による共同研究。?

4,620円

デジタル時代の税制改革（126）…

前版発刊（令和3年8月刊）後に税務当局より「取扱通達・一問一答」及び「お問合せの多いご質問（一問一答の追加問答集）」などが立て続けに公表され、実務を進める上でこれらの詳細な情報のフォローが重要になっています。また、令和4年度税制改正において、2年間の宥恕措置が置かれ電子取引データを紙出力により保存することが容認され、納税者は令和5年12月末までに新電帳法の対応をすればよいことになりました。 本改訂版においては、令和3年中に公表された通達等の内容を織り込み、最新の情報に更新し、改正情報によりシフトした内容に変えて、「電子帳簿等保存制度」について、「電子帳簿」「電子書類」「スキャナ」「電子取引」の4つの観点から、制度概要や活用メリットなどをQ&A形式でわかりやすく解説します。 本書の使用方法について 第1章 令和4年度税制改正の内容 Q01 令和4年度改正の概要 Q02 電子取引データの保存に係る宥恕措置の整備について Q03 宥恕措置終了後(R6.1.1〜)に向けて検討すべき事項 第2章 電子帳簿保存法の概要 Q04 電子帳簿保存法の活用メリット Q05 電子帳簿保存法の概要 Q06 帳簿と書類の範囲 第3章 制度の具体的内容 〜令和4年1月1日以降に保存等を開始する方〜 Q07 電子帳簿保存制度の概要 Q08 一般電子帳簿の要件 Q09 優良電子帳簿の要件 Q10 優良電子帳簿を適用した場合の優遇制度 Q11 優良電子帳簿を採用する場合のハードル Q12 電子帳簿の選択 Q13 書類(BS/PL、自社発行の請求書等)の電子保存の要件 Q14 スキャナ保存制度の全体像と要件 Q15 スキャナ保存における入力期間 Q16 「タイムスタンプの付与」と「時刻情報の管理」の選定について Q17 電子取引の範囲 Q18 電子取引に係るデータ保存制度の全体像 Q19 電子取引データの保存に求められる要件 Q20 電子取引データの改ざん防止措置 Q21 紙書類と電子データが混在する場合の対応 第4章 電子帳簿保存法の活用と留意点 Q22 電子データで保存することのメリット Q23 スキャナ保存制度における紙書類の廃棄時期 Q24 ガバナンスの強化 Q25 EDIデータで保存する場合の要件 Q26 スキャナ保存データと電子取引データの並行保存 Q27 仮想隠蔽に係る重加算税の10%加重について Q28 青色承認申請の取り消しの可能性 Q29 電子インボイスと電帳法の関係 Q30 JIIMA認証制度について Q31 電帳法対応におけるシステム導入の視点 Q32 eシールの活用 Q33 補助金・税制支援 第5章 承認制度の具体的内容 〜令和3年12月31日以前に承認を得て保存等を開始していた方〜 Q34 承認制度における帳簿データの保存要件 Q35 既に承認を受けている企業の対応(電子帳簿) Q36 承認制度における書類データの保存要件 Q37 承認制度におけるスキャナ保存の適用要件 Q38 承認制度におけるスキャナ保存の内部統制に関する要件 Q39 既に承認を受けている企業の対応(スキャナ保存) 第6章 要件一覧表 1.一般電子帳簿の要件一覧 2.優良電子帳簿の要件一覧 3.書籍の電子保存の要件一覧 4.(相手から受領した書類の)スキャナ保存の要件一覧 5.電子取引データの保存要件一覧

1,980円

改正電子帳簿保存法ハンドブック 改訂版…

貧しい信州の田舎から大望を抱いて県境を出るとき、信越線軽井沢駅左手に、浅間山が見送ってくれた。 そんな木っ端役人が花のお江戸でいくつもの大事件に出遭った。 笑って、怒って、涙したものを、ときには語り部として自虐的にドキュメンタリー風に綴ったものである。 はじめに 新聞報道 公務員は模範たれ 大蔵省の人 国税庁で学んだこと 日本列島改造論 田中金脈について 閣議 質問取り ロッキード事件 国政調査権 政府声明 国会の質問時間 国会議員の陳情 税務署でのこと 国会の野次 危機管理について こんな出会い 野球 声 新型コロナウイルス 2つの東京オリンピック 民間給与の実態調査 国税庁長官の御難 国税不服審判所 自分で行政改革 作詩 食べ物を大切に ご馳走様でした 真昼の暗黒　〜嵌められた〜 長野県は教育県だ 現代信州　2人の偉人 不見・不聞・不話 世界的チェリスト　-山岸宜公ー 終わりに

1,760円

新 花のお江戸で

2,860円

改正租税条約のすべて…

会社にバレずに副業できる。会社設立の実務から現地銀行法人口座開設の仕方、節税対策、おすすめビジネスまで。副業を考えている人、すでに副業で稼いでいる人のためのオフショア法人活用術。

1,650円

タックスヘイブンに会社をつくる本…

1970(昭和45)年刊行の『租税徴収の理論と実務』が半世紀の時を超えて現代に即応! 徴収関係法、徴収業務に影響のある民事関係法令、判例、さらには通達を余すことなく盛り込み、実務に必要な知識全般をまとめ上げた圧倒的1冊! ◆国税、公課のほか、地方税の徴収実務を解説 ◆理論面はもちろんのこと、実務面を重視し、現代化 ◆会社更生法、民事再生法、民事執行法、民事保全法等との関係につき、法令解釈をめぐる通説や判例の動向を紹介 【主要目次】 第1編　概　論 ・第1章　租税徴収制度の概要 ・第2章　租税の納付義務の確定 ・第3章　国税徴収の当事者 ・第4章　租税の納付および徴収 ・第5章　納税の緩和制度 ・第6章　附帯税 ・第7章　更生決定等の期間制限と徴収権の消滅時効 ・第8章　雑　則 第2編　滞納処分 ・第1章　滞納処分(総説) ・第2章　財産の調査 ・第3章　差押え ・第4章　交付要求および参加差押え ・第5章　換　価 ・第6章　配　当 第3編　租税の優先権と他の債権との調整 第4編　第二次納税義務 第5編　徴収の緩和 ・第1章　納税の猶予 ・第2章　徴収の猶予 ・第3章　換価の猶予 ・第4章　滞納処分の停止 第6編　滞納処分と強制執行 第7編　保全担保および保全差押え 第8編　倒産処理手続と滞納処分 第9編　不服審査 ・国税通則法施行規則別紙書式集 ・徴収法施行規則別紙書式集 第1編　概　論 ・第1章　租税徴収制度の概要 ・第2章　租税の納付義務の確定 ・第3章　国税徴収の当事者 ・第4章　租税の納付および徴収 ・第5章　納税の緩和制度 ・第6章　附帯税 ・第7章　更生決定等の期間制限と徴収権の消滅時効 ・第8章　雑　則 第2編　滞納処分 ・第1章　滞納処分(総説) ・第2章　財産の調査 ・第3章　差押え ・第4章　交付要求および参加差押え ・第5章　換　価 ・第6章　配　当 第3編　租税の優先権と他の債権との調整 第4編　第二次納税義務 第5編　徴収の緩和 ・第1章　納税の猶予 ・第2章　徴収の猶予 ・第3章　換価の猶予 ・第4章　滞納処分の停止 第6編　滞納処分と強制執行 第7編　保全担保および保全差押え 第8編　倒産処理手続と滞納処分 第9編　不服審査 ・国税通則法施行規則別紙書式集 ・徴収法施行規則別紙書式集

10,450円

新版　租税徴収の理論と実務…

租税正義実現のための裁決事例研究の決定版ー租税法は誰のためにあるのかを問う。

5,060円

租税法の解釈と適用

調査官の指摘には理由がある。慌てず、騒がず、意外な指摘も、調査官の眼になれば、即答できる。

1,980円

税務調査官の着眼力

GAFA等を中心とする電子経済への対応策とわが国や各国の動向等を網羅的かつ平易に解説。判例・裁決や参考情報も紹介した実務で使える決定版。実務詳解シリーズの第4弾。

4,070円

デジタル課税と租税回避の実務詳解…

加算税制度の内容や趣旨のほか、加算税通達を基にその実務上の取扱いを丁寧に解説。

2,750円

詳解 加算税　通達と実務…

タックス・ヘイブンでの秘密取引による公正な競争の阻害が非効率を生み、経済発展を損なわせる。脱税より恐ろしい秘密主義の弊害が本書で今や明らかに。パナマ文書の暴露を受け、課税当局の動きもある中、独自調査による秘密度指数ランキング、金融資本主義の実態を見据えた提言は必見。

1,650円

ダーティ・シークレット…

経済取引の広域化・国際化の中にあり、ますます難解になる法人税法の体系を、法制度と計算技術の両側面に意を用いた理論的な体系書 第1章　総論 第2章　課税所得の計算原理 第3章　駅金の額の計算 第4章　損金の額の計算 第5章　利益・損失の額の計算 第6章　特殊な損益の計算 第7章　国際課税所得の計算 第8章　法人税額の計算 第9章　申告、納付および還付等 第10章　更正決定と附帯税

5,170円

法人税法　理論と計算〔十九訂版〕…

民主主義税法学の発展に寄与してきた「北野税法学」の哲学が収斂された体系書の最新版。最新法令と判例等を盛り込み全面的に見直す。 本書は民主主義税法学の発展に主導的役割を果たしてきた「北野税法学」の哲学が収斂された体系書である。今版もその弟子たちの手により基本的骨格を変えることなく旧版刊行後の国税犯則取締法の国税通則法への編入等の法の改廃、新判例、新データ等を盛り込み内容の全面的な見直しを図った。また、新たに巻末に判例索引を掲記する。

4,400円

税法学原論　第8版

令和4年1月から電子帳簿保存法が大幅に簡素化された新ルールでの電子化が適用されています。ただし、令和3年12月27日に公布された財務省令第80号で、令和5年12月31日までの2年間、宥恕規定が設けられました。この宥恕規定は法令の適用を猶予するものではなく、この期間内に電子取引データを電帳法で定めた要件に従った保存ができず所轄税務署長が認めるやむを得ない場合に、電子取引データを書面による保存とすることができるというものです。 本書は、単なる電帳法の説明ではなく、税法に準拠した適正な業務の実践的な電子化を解説し、業務処理と記録管理の実施を解説するものとなっています。 「紙の伝票や帳簿に記帳する基本原則」から「電子的な伝票や帳簿にデータを入力する基本原則」へのスムーズな対応について、経理の最前線で日々コンプライアンスと業務効率化のために格闘されている第一線の方々に是非ご活用いただきたい実務書となっています。 ＜主要目次＞ 1　デジタル社会の実現に向けた文書化の改革状況　 　1　税務行政のデジタル化推進方針 　2　電子帳簿保存制度のはじまり 　3　スキャナ保存制度から要件緩和が始まる 　4　電子帳簿保存制度の承認件数について 　5　2021年の大幅改正の背景について 2　電子化検討の実務 　1　電子化を検討するポイント 　2　令和3年度の電子帳簿保存法の改正の概要 　3　国税関係帳簿書類のデータ保存の検討 　4　国税関係書類のスキャナ保存の検討 　5　電子取引データの保存方法の検討 　6　個別業務の電子化の検討 　7消費税インボイス制度の電子化による対応 3　税法等の帳簿書類の保存義務 　1　法人税法関係 　2　消費税法関係 　3　源泉所得税関係 　4　関税法関係帳簿書類について 4　電子帳簿保存法の概要 　1　電子帳簿保存法とは 　2　国税関係帳簿のデータによる保存 　3　国税関係書類のデータの保存 　4　国税関係書類のスキャナの保存 　5　電子データの保存 【参考資料】

3,850円

＜電子帳簿保存法対応＞電子化実践マニュアル（令和4年度改…

●令和5年10月からインボイス制度が実施され、令和6年1月からは電子帳簿等保存制度の電子取引データの書面出力による保存が認められなくなります。インボイスを電子で授受すれば電子帳簿保存法の保存要件に従った保存が求められるようになり、また全ての事業者を対象とする電子取引データ保存制度は、各事業者の実情に応じて、保存要件に従った保存方法を決めなければなりません。 ●このように、社会全体のデジタル化を進める上で、電子帳簿等保存制度はその基盤を成す制度として今後大きな役割を果たしていくことになります。 ●本書は、電子帳簿等保存制度全般について、最新の情報に基づいて詳細に解説するとともに、実務で注意すべき項目をQ&A形式で説明し、今後必要となる実務対応、税務行政がデジタル化によってどう変わろうとしているのか、これからのメイン証憑となる電子インボイスと電帳法との関係などについても取り上げています。 ●電子取引に係るデータ保存の義務化にどのように対応すべきかを知りたい方や、優良な電子帳簿やスキャナ保存の導入を検討している法人企業の経理業務に携わる方、システム対応までは考えていないという個人事業者の方、そしてそれらの顧問税理士や保存義務者としての税理士自身にも役立つ一冊です。 ※本書は、『もっとよくわかる電子帳簿保存法がこう変わる！』（令和4年11月刊行）に令和5年度税制改正法令やこれを受けて発遣された通達、一問一答などを織り込んで改訂し、改題したものです。

2,420円

デジタル化の基盤　電帳法を押さえる（令和6年1月施行対応…

◆本書は、国税・地方税の各税目ごとに最新内容を解説するとともに、税の仕組みや意義、国民経済との関係、租税制度の変遷と今後の課題、国際課税制度等についても、図表を用いて体系的にわかりやすく解説していますので、入門から実践まで広くご活用いただけます。 ◆平成2年の初版発行以来、毎年改訂を重ねた本書は、研究者、税理士、公認会計士の方々から「コンパクトで使いやすい」と高い評価をいただくとともに、多くの大学でテキストとして採用され、公務員試験受験者の必携書となっています。 第1編　税制の概要 第2編　わが国の租税制度の変遷と今後の課題 第3編　わが国の税制の現状(国税) 第4編　わが国の税制の現状(地方税) 第5編　国際課税制度 第6編　租税制度の国際比較 第7編　税制担当部局 第8編　令和4年度税制改正 第9編　資料編 ●索　引

2,310円

令和4年度版　図説　日本の税制…

国際課税に関する基本的事項を、大きく「インバウンド取引・投資に伴う税務」、「アウトバウンド取引に伴う税務」、「国際的租税回避防止措置」、「国際相続・贈与に伴う税務及び国際取引に係る消費税」、「納税環境整備に関する規定」に分類し、初心者にもわかりやすく解説。令和6年度税制改正に対応した最新版。

2,090円

基礎から身につく国際課税　令和6年度版…

新株予約に係る取得株式の具体的な評価方法のほか、NISA制度の抜本的拡充、極めて高い所得の負担適正化、特定非常災害に係る繰越控除の見直し等令和5年度改正のフォロー。

6,050円

所得税取扱通達集〈令和5年11月1日現在〉…

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