事業承継税制の特例制度の適用を受けるために必要な手続きの流れと各種申請書等の記載内容を解説！！

2,200円

新・事業承継税制「特例承継計画の作成から納税猶予・免除ま…

租税法の課税要件において、経理要件や帳簿要件を採用するのはなぜか？　会計処理要件の意味と重要性をひもとく。知識の整理、体系的な理解に役立つ最良のテキスト。

3,300円

プログレッシブ税務会計論4…

全国的な建築費上昇と都市部の地価上昇が続く昨今のインフレ下において、アパート・マンション・タワマン・戸建住宅等の不動産がどのように相続税対策に役立つのかを解説。

2,970円

インフレ時代の不動産を活用した相続税対策Q＆A…

資本に関係する取引等に係る税務は、実務的な理解が必須の事項。本書では、とりわけ、グループ経営を行う企業及び組織再編等で実務的な対応が必要な「みなし配当と譲渡損益」「株式等の譲渡損益」「欠損金の損金算入」等の難解な事項を分かりやすく解説。「資本の払戻し」等の令和4年度税制改正を踏まえて最新の情報で解説。 第1章 資本に関する取引等に係る税制の概要 第1 資本の意義 ⑴ 会計上の資本 ⑵ 税務上の資本 第2 資本等取引 第2章 みなし配当と譲渡損益 第1 みなし配当と受取配当等の益金不算入制度 1 みなし配当 ⑴ 内容 ⑵ 株式等に対応する部分の金額 2 受取配当等の益金不算入制度 ⑴ 内容 ⑵ 完全子法人株式等 ⑶ 関連法人株式等 ⑷ 非支配目的株式等 ⑸ その他株式等 第2 株式等の譲渡損益 1 資本の払戻し等による株式等の譲渡損益 ⑴ 原則 ⑵ 完全支配関係がある場合の特例 ⑶ 譲渡原価の額 ⑷ 設例 2 自己株式の取得による株式等の譲渡損益 ⑴ 原則 ⑵ 完全支配関係がある場合の特例 ⑶ 自己株式として取得されることを予定して取得した株式 ⑷ 設例 第3 抱合株式の譲渡 1 合併が行われた場合の株主等の取扱い ⑴ みなし配当 ⑵ 株式等の譲渡損益 2 抱合株式の帳簿価額による譲渡 3 抱合株式に係る譲渡損益相当額 4 資産調整勘定等 5 設例 ⑴ 非適格合併 ⑵ 適格合併 第3章 欠損金の損金算入制度等 第1 欠損金の損金算入制度 第2 解散をした場合の設立当初からの欠損金の損金算入制度 1 内容 2 設立当初からの欠損金の損金算入額(利用額)の内訳 3 残余財産がないと見込まれるかどうかの判定 4 更生手続開始の決定があった場合等の一定の事実 5 確定申告書の添付書類 6 設例 7 実在性のない資産がある場合の問題点 ⑴ 内容 ⑵ 実務上の対応 ⑶ 修正の経理1 第3 清算中における欠損金の繰戻しによる還付制度 第4 残余財産確定時の確定申告書の提出期限 参考資料 平成22年度税制改正に係る法人税質疑応答事例(グループ法人税制その他の資本に関係する取引等に係る税制関係)(情報) (平成22年10月6日付国税庁法人課税課情報第5号他)

2,200円

資本に関係する取引等に係る税制 実務要点解説…

中小企業経営者、不動産オーナーが抱える事業承継・相続の課題に対し適切なアドバイスをするための知識と具体策をわかりやすく解説。

2,200円

相続・事業承継・不動産相談に強くなる （下）事業承継対策…

1,200円

最強の税金対策完全ガイド…

現場こそが実務最先端の情報の宝庫。その現場から情報を発信すべく、税法と税法関連業務の情報を交換するメーリングリストから、実務家たちの日々の議論を切り取って集めた、テーマと回答形式の業務に根差した「集合知」。

1,980円

税理士の実務に役立つホットな話題…

中小企業経営者、富裕層が抱える相続の課題を的確に把握し、アドバイスできるために必要な知識と具体策を事例形式で分かり易く解説。

2,200円

相続・事業承継・不動産相談に強くなる (上)相続相談のポ…

不景気が続く中で、これからの時代を生き抜くために必要なのが、お金や保険、そしてライフプランニングの知識。本書では、フリーランス経験者である著者がマンガでやさしく解説。「お金の話は苦手」という人でも大丈夫！税金の仕組みから節税、保険、年金まで、楽しみながら理解できます。 1章　フリーランスにはなってはみたが… 2章　そもそも税金って何？ 3章　やらなきゃダメなの？　記帳業務 4章　最後の関門！　いざ確定申告へ 5章　将来を予測して、ライフプランを作ろう！ 6章　知らないと大損！　社会保険 7章　どうする！？ 　老後の年金 8章　お金をかしこく守る！ 　投資入門 9章　生涯現役！ セルフプロデュースの話

1,430円

生きていくために必要なフリーランスのお金の話　税金、年金…

会社の日常業務で必要となる国税から地方税までの税金各種、労働法規から社会保険・労働保険といった、労務の基本情報をすべて収録。中小企業経営強化税制の拡充、育児・介護休業法の改正や年収の壁の見直しなど、重要な改正項目を収録。 重要改正トピックス テーマ別　税務＆労務 税務 1　国税通則法 2　法人税・地方法人税・防衛特別法人税 3　所得税・復興特別所得税 4　消費税 5　相続税 6　贈与税 7　印紙税 8　登録免許税 9　法人住民税（法人都道府県民税・法人市町村民税） 10　個人住民税（個人道府県民税・個人市町村民税） 11　法人事業税・特別法人事業税 12　個人事業税 13　不動産取得税 14　固定資産税・都市計画税 15　事業所税 16　国民健康保険税 資料 労務 令和7年度の労務部門の主な内容と適用時期（概要） 1　労働基準関係 2　その他の労働関係 3　労働者災害補償保険 4　雇用保険 5　労働保険の保険料の徴収・納付関係 6　健康保険 7　国民年金 8　厚生年金保険 9　その他の社会保険 資料

4,400円

令和7年版　税務・労務ハンドブック…

土地評価に関する評価通達各規定を網羅し、地積規模の大きな宅地の評価については特に入念に解説！！災害により被災した土地等の評価も掲載。土地評価に不可欠な不動産調査の目的・手順にも言及した実務家必携の１冊。

3,960円

土地評価の重点解説平成30年11月…

シリーズ全6巻のリニューアル版。配偶者控除、相続時精算課税、住宅取得資金、教育資金、結婚・子育て資金等の特例をQ&Aでやさしく解説。令和3年度税制改正もフォロー。

3,740円

贈与税の各種特例

見落とし「なし」で素早い判断。確認が必要なポイントや関連法令について、制度全体を見渡しながら簡潔に整理。平成２６年度税制改正対応。

2,200円

中小企業の税務における「圧縮記帳」適用要件ガイド…

東京大空襲で家は全焼、疎開先で職がなく税務職員の道へ。多くの税理士を魅了した著者の生きざまを通して、自由職業人たる税理士の作法、人の血が通った租税法律主義を説く。 【目次】 人間の感性から税をみつめてみたい 第1部　自由職業人の誕生 　1　税理士前夜ー山本家のワビ、サビ、洒落 　2　税の道へー「ノー」を「ノー」と言える自由のために 　3　開業した頃ー武士は食わねど高楊枝 第2部　自由職業人の輪 　4　受験指導ー自分のアタマで理解して 　5　山本守之税理士事務所ー税務は「中年の科学」 　6　ベストセラー作家ー消費税導入物語 　7　海外視察ー世界の多様な現実からみた税のあり方 　8　守之会ー租税における民主主義を体現する 第3部　自由職業人の心得 　9　税理士とは何か 　10　課税の根拠は法律にあるー貸倒れは単純ではない 　11　法律を正しく読むー寄附金の課税要件 　12　取引・行為の形式ではなく実質をみるー交際費3要件と個人的歓心 　13　取引の現実を知るー損害賠償金の課税をめぐる議論 　14　通達の限界ーロータリークラブ会費等の取扱いの変遷 　15　課税される意味ーSDGs時代に寄附金課税をみつめなおす 　16　立法作法に厳しいまなざしをー役員給与の損金不算入規定 　17　経営の知恵と官僚の知恵ー減価償却の目的を考える 　18　「お役所本」を疑えー“伝家の宝刀”の中の租税正義 大切な人を想う心で税をみつめたい おわりに 人間の感性から税をみつめてみたい 第1部　自由職業人の誕生 　1　税理士前夜ー山本家のワビ、サビ、洒落 　2　税の道へー「ノー」を「ノー」と言える自由のために 　3　開業した頃ー武士は食わねど高楊枝 第2部　自由職業人の輪 　4　受験指導ー自分のアタマで理解して 　5　山本守之税理士事務所ー税務は「中年の科学」 　6　ベストセラー作家ー消費税導入物語 　7　海外視察ー世界の多様な現実からみた税のあり方 　8　守之会ー租税における民主主義を体現する 第3部　自由職業人の心得 　9　税理士とは何か 　10　課税の根拠は法律にあるー貸倒れは単純ではない 　11　法律を正しく読むー寄附金の課税要件 　12　取引・行為の形式ではなく実質をみるー交際費3要件と個人的歓心 　13　取引の現実を知るー損害賠償金の課税をめぐる議論 　14　通達の限界ーロータリークラブ会費等の取扱いの変遷 　15　課税される意味ーSDGs時代に寄附金課税をみつめなおす 　16　立法作法に厳しいまなざしをー役員給与の損金不算入規定 　17　経営の知恵と官僚の知恵ー減価償却の目的を考える 　18　「お役所本」を疑えー“伝家の宝刀”の中の租税正義 大切な人を想う心で税をみつめたい おわりに

1,980円

守之節

所得税の条文に沿った構成を基本とし、関連税法や通達についても体系的に理解できるよう整理。誤りやすい事例や重要な裁決事例、判例を多数掲載し、譲渡所得や源泉徴収等の細かい項目については要点を簡潔に解説。 近年の改正のポイント 第1章　総説 第2章　所得の金額の計算 第3章　各種所得の金額の計算 第4章　所得税の課税の特例 第5章　所得の金額の総合と損益通算 第6章　所得控除 第7章　税額計算 第8章　確定申告と納税等 第9章　更正及び決定 第10章　雑則及び罰則 第11章　国税電子申告・納税システム（e-Tax） 第12章　新型コロナウイルスに係る所得税の特例 第13章　復興特別所得税 第14章　源泉徴収

6,600円

令和7年11月改訂　プロフェッショナル　所得税の実務…

連結納税制度を見直し、グループ通算制度へ移行することとなり、令和4年4月1日以後に開始する事業年度から適用されることになりました。 グループ通算制度は、完全支配関係にある企業グループ内の各法人を納税単位として、各法人が個別に法人税額の計算及び申告を行い、その中で、損益通算等の調整を行う制度です。 本書では、国税庁が令和2年9月30日に新たに定めた「グループ通算制度に関する取扱通達の制定について（法令解釈通達）」を踏まえて、 〇グループ通算制度の仕組みとそのポイント 〇連結納税制度との違い 〇単体納税制度、組織再編（合併）との有利選択 等について、制度の解説のほか、実務に直結した留意点も織り込んで、99問のQ＆Aでわかりやすく解説しています。

2,420円

Q&Aで理解する　グループ通算制度…

申告書や各別表の「書き方」ではなく、最終的なチェックポイントを原則見開き2頁で解説。初心者にはチョット難しく、ベテラン経理部長や事務所長の確認用として毎年好評。

2,420円

法人税申告書の最終チェック〈令和7年5月申告以降対応版〉…

証拠として機能するモデル書式集　CD-ROM付 ●税務調査で指摘されがちな項目をピックアップ ●日常業務の中で活用、ケアレスミスも防止できる ●「収益認識に関する会計基準」等、最新改正にも対応 税務調査等の場面では、ある取引の税務的性質や真実性、 業務関連性等を担保するための「証拠、根拠」が常に求められる。 そのため、日常的な業務フローの中で、しっかりとこれらの作成・収集・管理が行われなければならない。 そこで本書では、このような税務証拠資料を書式化した「税務証拠フォーム」を提示し、 その作成・活用の仕方を解説していく。 ＜目次＞ ◆序　章　税務証拠フォームとは 　1　税務証拠フォーム策定の意義 　2　税務証拠フォームと税務調査 　3　税務証拠フォームの機能的区分とその作成目的 　4　税務証拠として機能するモデルフォーム ◆第1章　会社の営業収益・売上原価項目に係る税務証拠フォーム 　1　営業収益の計上基準 　2　売上原価の計上基準 ◆第2章　会社の営業費用項目に係る税務証拠フォーム 　1　役員給与・役員退職金 　2　交際費等・会議費 　3　寄 附 金 　4　減価償却 　5　資本的支出と修繕費の区分 　6　リース取引 　7　繰延資産 　8　保 険 料 　9　海外渡航費 　10　社宅家賃 　101　租税公課 　102　貸倒引当金（一括評価） 　103　福利厚生費その他の費用 ◆第3章　会社の損失項目に係る税務証拠フォーム 　1　有価証券の評価損 　2　貸倒損失 　3　貸倒引当金（個別評価） 　4　固定資産の除却損 ◆第4章　会社の資産・負債項目に係る税務証拠フォーム 　1　土地・建物取得価額区分計算マニュアル 　2　借地権の設定 　3　圧縮記帳 ＜収録フォーム＞ ●営業収益計上時期チェック表 ●売上割戻し損金計上チェック表 ●実地棚卸チェック表 ●棚卸資産評価損チェック表 ●非常勤役員業務担当調書 ●使用人兼務役員給与チェック表 ●役員退職給与適正基準チェック表 ●1人当たり5,000円以下の飲食費・接待飲食費等チェック表 ●会議実施内容確認書 ●損失負担金チェック表（再建） ●損失負担金チェック表（整理） ●取得価額配賦表 ●修繕・改良事項要望書 ●リース取引税務フローチャート ●繰延資産該当チェック表 ●保険契約区分チェック表 ●海外渡航費必要性チェック表 ●社宅適正賃貸料確認計算書 ●租税公課明細書 ●実質的に債権とみられない金額の明細書 ●厚生行事計画・実施費用明細書 ●旅費日当精算書 ●モニター活動謝金支払計算書 ●有価証券の評価損チェック表 ●売掛債権・回収不能事実報告書 ●個別評価金銭債権チェック表 ●有姿除却チェック表 ●土地・建物取得価額区分計算チェック表 ●借地権関係届出書マニュアル ●固定資産譲渡損益・特例適用チェック表

3,850円

法人税 税務証拠フォーム 作成マニュアル…

住宅ローン減税、各種特例措置の適用期限の延長などの改正を織り込んだ最新の内容。平成２７年度「税制改正」対応版。

1,760円

不動産を買うとき売るときの税金でトクする法…

税法と税法関連業務の情報を交換するメーリングリスト。そこで議論される現場の生の情報は、税理士の知恵の集合体。情報だけでなく知識、経験、原理原則、価値観、哲学を交換する会話形式の書籍になりました。好評前作に続く第2弾です。

1,980円

税理士の実務に役立つクールな話題…

「強欲な社長の巻き添えで、右翼から恐喝状が……」 「行き過ぎた節税指導で、税理士資格の剥奪の危機」 「印紙で危うくバレかけた契約書の操作」 税理士人生30年以上。 著者はさまざまな失敗をしてきました。 税理士はお金を扱うオシゴト。 税理士稼業の裏側を覗いてみると、お金の怖さが身に沁みます。 そして、その失敗から、お金との上手な付き合い方を学ぶことができます。 本書では、“事件”だけでなく、 税務署との熾烈な攻防戦の模様から、 税理士自ら親の相続を手続きした顛末まで、 知っておいて損はしない「お金の話」が満載です。　 ?目次? 第1章．税務職員は、今日もやりたい放題 第2章．親の相続を経験した税理士が伝えたい「争続にしないコツ」 第3章．税理士はつらいよ 第4章．税務署OBの甘い汁 第5章．日本の不公平税制の闇 第6章．財政赤字で悪いか？　財政破綻するんかい！ 第1章．税務職員は、今日もやりたい放題 第2章．親の相続を経験した税理士が伝えたい「争続にしないコツ」 第3章．税理士はつらいよ 第4章．税務署OBの甘い汁 第5章．日本の不公平税制の闇 第6章．財政赤字で悪いか？　財政破綻するんかい！

1,430円

税理士の事件簿

1,518円

いちからわかる! 確定申告 トクする書き方ガイド 令和7…

今年度から電子化する企業も。電子化するかどうか検討中の企業も。 この1冊でサクッと早わかり！ 年末調整の電子化（いわゆる電子年調）とは、1従業員が控除証明書等を電子データで取得し申告書データを作成し、2勤務先がこれらデータを元に年税額等の計算と年末調整手続をデータ処理することで、年末調整にまつわる会社側・従業員側双方の事務負担を軽減しようというものです。 令和2年より国税庁「年調ソフト」が公表・運用がはじまり、また令和3年度税制改正により事前の電子化の承認申請が不要になるなど、電子年調へ移行する環境がととのいつつあります。 本書は、電子年調の本格化を前に、その概要、国税庁が提示する「電子化の4パターン」のフローと自社への当てはめ、国税庁「年調ソフト」と民間クラウドソフト（freee）の紹介・比較、国税庁Q&Aへの補足などをいち早く、簡潔に解説するものです。 自社の年末調整を今後どうしていくべきか、そのガイド役をつとめます。

1,870円

速解！年末調整電子化ガイド…

法人税を初歩から理解するため、中小企業の経営者、経理担当者の皆様に知っておいていただきたい重要なポイントを、図・表、イラストを使い平易に解説。「電子帳簿保存法」や「暗号資産に係る取扱いについて」、「中小企業者等が取得した少額減価償却資産の取得価額の損金算入の特例」など、前回版（令和4年版）以降の改正に対応。巻末には、「交際費」をはじめとした令和6年度税制改正項目（法人税等関係）の概要を収録。中小企業の税制優遇措置等を最新の法令によりわかりやすく解説した実務書。

1,540円

知っておきたい法人税　令和6年版…

6,050円

改訂新版　Q＆A 中小企業の税務調査対応ハンドブック…

我が国の申告納税制度の下では、納税者が自ら納税額を計算し申告、納税という仕組となっています。したがって、納税者が税法の規定に従って納税額を計算していなかった場合には、税務当局による更正決定等が行われ納税額が是正されることになります。 税務当局の更正決定等の機会は、税務調査を通じて行われることになりますが、税務調査において更正決定等が行われないためには、日々の経理処理、税務処理において、これを意識し日常の業務を行うことが大事になります。そのためには、税務当局の調査の際の調査官の着眼点と指摘事項を事前に理解し、調査対策をすることが重要であることは間違いありません。特に、海外取引を行う企業の調査には、海外取引に精通している税務当局の担当者が各企業に赴き、調査を行うことになります。 今後、海外の企業との取引がさらに増加することは容易に予想されます。税務調査で指摘を受ける事項について事前に理解し、更正されることのないように準備することが、将来における想定外の納税を避ける最良の方法と言えます。本書は、海外取引を行う企業の調査の際の着眼点と指摘事項、そして、最新の調査対策について税目別（法人税・源泉所得税・消費税）に取り上げています。

2,860円

海外取引と最新の税務調査対策…

2023 年10 月より開始されるインボイス制度の基本を解説。 インボイス制度とは、どのような仕組みなのか？ 何から準備すればいいのか? などの基本的な内容から、ビジネスに及ぼす影響、 電子インボイスなどについて解説します。結局なにがどうなるの？ という基本的な質問にすべてお答えします！ 「フリーランスはインボイス登録しないと企業から契約を切られる？」「いつどんな手続きをする必要があるの？」といった実務的 な内容も取り上げ、運用開始後もインボイス制度の基礎を知る手引書として役立ちます。 Chapter 1　インボイス制度の基礎知識 Chapter 2　インボイス（適格請求書）とは？ Chapter 3　消費税の仕組みを知ろう Chapter 4　新ルールで何が変わる？ Chapter 5　インボイス制度導入まえに必要な準備 Chapter 6　インボイス制度導入後の流れ インボイス制度　Q&A集 インボイス制度　関連用語集 Chapter 1　インボイス制度の基礎知識 Chapter 2　インボイス（適格請求書）とは？ Chapter 3　消費税の仕組みを知ろう Chapter 4　新ルールで何が変わる？ Chapter 5　インボイス制度導入まえに必要な準備 Chapter 6　インボイス制度導入後の流れ インボイス制度　Q&A集 インボイス制度　関連用語集

1,210円

図解ポケット 個人事業主/フリーランスのための インボイ…

令和4年4月1日以後に開始する事業年度から、現行の連結納税制度を見直し、グループ通算制度へ移行することとされました。 グループ通算制度は、完全支配関係にある企業グループ内の各法人を納税単位として、各法人が個別に法人税額の計算および申告を行い、その中で、損益通算等の調整を行う制度です。 本書は、企業グループの規模別に、連結納税制度とグループ通算制度を比較しながら、その活用方法を解説することに主眼を置いています。 まず、両制度の概要と相違点を解説します。 この制度変更をどのように利用するのか、その検討を行うときの着眼点や進め方・留意点について、連結納税制度を導入している企業グループと、導入していない企業グループに分けて解説します。 〇連結納税制度からグループ通算制度へ移行したほうが良いのか 〇これを契機に制度の利用をやめるのか 〇新たにグループ通算制度を導入するのか、しないのか といった様々な検討・判断をするうえで、是非ご活用ください。

1,980円

グループ通算制度「勧める・勧めない」の税理士の判断…

メンタルが強い税理士になるためには「助演女優賞」を目指す！？税務調査・事務所の人間関係・顧問先対応がしんどいときを乗り切るテクとは？国税出身おかん税理士が伝授！

2,090円

教えて飯田先生！メンタルが強い税理士にどうすればなれます…

相続・贈与を含めた不動産に関連する税制の取扱いを、わかりやすくコンパクトに要点をまとめた冊子として、毎年好評の、令和6年度の税制改正を織り込んだ年度改訂版。 生活環境や政策的観点等から、毎年多くの改正が行われる住宅や土地の購入・売却、所有や買換え、相続や贈与、さらには資産運用としての賃貸経営に至るまでの不動産に関係する税金について、税の軽減特例やその適用要件などの実務上のポイントや注意点を図表や事例を交えて簡潔に、わかりやすくまとめられていて、携帯にも便利。 土地等の有効活用や保有資産の運用対策等を考えておられるお客様や、マイホームの新築や購入、買換えやリフォームなどを考えておられるクライアントへのアドバイス資料等として、また、不動産税務に携わる税理士の先生方の手軽な携帯用、あるいは不動産活用セミナーなどの補助テキスト等として、幅広く活用できる。 ■ 不動産を購入するときにかかる税金 印紙税／登録免許税／不動産取得税／住宅ローン控除(居住年別控除額、適用対象住宅・適用対象ローン、ケーススタディQ&Aなど)／所得税額の特別控除(認定住宅の新築等、バリアフリー・多世帯同居・耐震・子育て対応等改修工事の特別控除など) ■ 不動産を所有しているときにかかる税金 固定資産税(税率・課税標準、宅地等・新築住宅等・所有者不明土地等の特例など)／都市計画税(税率・課税標準、宅地等の特例) ■ 不動産を売却したときにかかる税金 譲渡所得／居住用財産の各種特例／各種特例のケーススタディQ&Aなど ■ 不動産の贈与を受けたときにかかる税金 贈与税（暦年贈与・相続時精算課税・ケーススタディQ&A）／住宅取得等資金贈与の特例など ■ 不動産を相続したときにかかる税金 相続税（相続税の計算・相続税の申告と納税）／農地等の納税猶予の特例／相続財産の評価（宅地・貸宅地・貸家建付地・借地権・地積規模の大きな宅地・小規模宅地等・家屋・配偶者居住権等・居住用分譲マンションの評価、負担付贈与・低額譲渡不動産等の評価など）／個人版事業承継税制（個人の事業用資産の贈与税・相続税の納税猶予制度） ■ 不動産を貸し付けたときにかかる税金 不動産所得／減価償却費／損益通算の特例 ■ 不動産にかかる各種税金の早見表・速算表 各種特例と適用要件早見表／主な減価償却資産の耐用年数表／減価償却資産の償却率・改定償却率・保証率・経過年数表／建物の標準的な建築価額表／不動産取引と消費税の課否判定目安表／所得税の速算表・住民税の税率／給与所得控除額の速算表・公的年金等控除額の速算表／相続税・贈与税の速算表／相続税・贈与税の概算税額表

489円

令和6年度版　わかりやすい　不動産の税金ハンドブック…

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