本書は、法人税申告書の別表四・別表五（一）の解説書です。 法人税の申告書は、ソフトが普及したことで、仮に本質的な理解が十分でなくとも、ほぼ正しく申告書を作成することができるようになっています。 しかしながら、本質的に理解していることが重要なのは言うまでもありません。 検算を行い、一見、正しいと思える申告書であっても、そもそもソフトに入力した数字が誤っていることがあるかもしれません。 そのようなケースでは、正しい税務処理を理解していないと、修正申告を行うことが難しくなるだけでなく、翌期以降の申告書の作成にも影響することになります。 本書では、退官した元国税職員である著者が、現職時に習得した申告書の知識と、散見された非違事項を踏まえ、別表四・別表五（一）の本質について、わかりやすく解説します。

1,760円

法人税別表四・別表五（一）の本質…

急激に変化する国際税務の現在を，見やすくまとめあげたレファレンスブックです。 「各国の給与情報」は、海外現地法人への出向社員の給与計算等に最適です。 知りたいことが，国際税務にかかる法令・省令・通達の，どの分野で・どこに・どのように書いてあるのか，その概要を含めて解説。主な国・地域に関しては，税率や日本との租税条約のポイントなども掲載しています。 第1編　法人の国際税務 　第1章　外国法人に対する課税 　第2章　外国税額控除 　第3章　外国子会社配当益金不算入制度 　第4章　タックスヘイブン対策税制 　第5章　移転価格税制 　第6章　過少資本税制 　第7章　過大支払利子税制 　第8章　外貨建取引等 第2編　個人の国際税務 　第1章　個人の居住形態と課税所得の範囲，課税の方法等 　第2章　国内源泉所得と源泉徴収税率 　第3章　個人の外国税額控除 　第4章　外貨建取引の換算等 　第5章　個人のタックスヘイブン対策税制 　第6章　相続税・贈与税 　第7章　出国税 　第8章　各種調書 第3編　国際取引と消費税 　第1章　国際取引と消費税 　第2章　国境を越えた役務の提供（電子商取引等）に係る消費税 第4編　国際源泉課税と租税条約に関する届出書関係 　第1章　国際源泉課税 　第2章　租税条約関係の届出書 第5編　租税条約 　第1章　租税条約入門 　第2章　OECDモデル租税条約（2017年） 　第3章　租税条約実施特例法 　第4章　行政共助条約 　第5章　OECD 情報交換協定モデル 　第6章　BEPS防止措置実施条約 　第7章　CRS（共通報告基準）に基づく金融情報の自動的情報交換 第6編　各国情報 第7編　各国の給与情報 第8編　海外現地法人等を巡る問題

2,750円

国際税務総覧2023-2024

相続財産の多くを占める「土地・建物の相続」のトラブルが増えている。本書は、不動産の相続で“もめない”方法を、実態を知り尽くした専門家が、生前の不動産整理から分割の方法などまで、図も用いて分かりやすく解説する！

1,760円

失敗しない不動産の相続…

1,578円

平成31年申告用　あなたの確定申告…

1,980円

不動産の知識があれば相続税は取り戻せます！…

インボイス制度の施行に伴う税額計算の特例（2割特例）終了後は、簡易課税適用事業者の一層の増加が見込まれます。2割特例及びその終了後の実務に関する解説、簡易課税制度の適用と事業区分判定に関するQ＆Aを追加したほか、基本通達・経理通達の抜本改正、日本標準産業分類の改定に対応した大幅改訂版として、研修テキストにも最適。税額計算の手順や主要届出書の記載例を収録したほか、多様な業種名や取引が探しやすいよう索引も充実。

2,970円

消費税簡易課税制度の実務　改訂版…

現行の会計基準に完全対応。過去１５年間の傾向分析を掲載。総合（計算）問題の攻略法や理論学習の進め方をわかりやすく解説。模範解答には予想配点付き、自己採点で実力をチェック。抜き取り式の実物大答案用紙付き。最新７回分。

2,970円

30年度受験用　税理士試験過去問答案練習　財務諸表論…

社長、 経理マン、 必読！ 経理自ら利益を生み出す部署になる！ 経理のブラックボックス化を卒業！ 社長は今すぐ経理をやめなさい！ ◉経理は本来クリエイティブ ◉仕訳を完全自動化 ◉誰でも読める決算書をつくる ◉AI経理で未来のお金をつくる

1,650円

会社のお金を増やす　攻める経理…

2023年10月からスタートするインボイス制度の基礎知識や注意点を解説するムック本です。これまで消費税を納めてきた課税事業者のみならず、フリーランスや個人事業者などに多い免税事業者への影響も大きい新制度なので、税制や経理のプロでなくても理解しやすいよう「消費税の基礎知識」から「インボイスの登録方法」「運用の注意点」「運用におけるさまざまな疑問点」までを、図版を多用しながらわかりやすく解説します。

1,320円

インボイスがまるごとわかる本…

亡くなってから、5年10ヶ月以内に収めた払いすぎた相続税は戻ってきます。また相続税還付請求は顧問税理士にばれる事がありません。本書は相続税還付のポイントを軸に、税理士にもあまり知られていない相続税還付のイロハを解説します。 第1章　こんなに多い税理士の財産評価ミス 第2章　土地の現地調査、役所調査のポイント 第3章　税理士がよく間違える財産評価のポイント 第4章　これを間違えたらアウト 第5章　事例紹介 第6章　税理士同士の連携も大切

1,760円

税理士の失敗事例から学ぶ相続土地評価のポイント…

国際税務の幅広い項目について、図表・イラストをふんだんに盛り込み、初学者にも分かりやすい親切な構成により網羅的に解説。令和5年度税制改正による、外国子会社合算税制の見直しや、デジタル課税の改正の一環として創設された「各対象会計年度の国際最低課税額に対する法人税（グローバル・ミニマム課税）」など最新の国際税務問題についても解説。 ★ 図表、イラストをふんだんに盛り込み、初学者にも分かりやすい親切な構成。 ★ 租税条約、非居住者課税、外国税額控除、移転価格税制、過小資本税制、外国子会社合算税制など、国際税務の幅広い項目について網羅的に解説。 ★ 令和5年度税制改正による、外国子会社合算税制の見直しや、デジタル課税の改正の一環として創設された「各対象会計年度の国際最低課税額に対する法人税（グローバル・ミニマム課税）」など最新の国際税務問題についても解説した最新版。

3,520円

図解 国際税務　令和5年版…

付：減価償却資産の耐用年数表（抄）解説、住民税・事業税の申告。

2,343円

所得税確定申告の手引（平成31年3月申告用）…

本書は、会社の源泉徴収に関わる基本的な事項についての解説書です。 はじめて源泉所得税の実務を担当する方にも理解しやすいよう 1基本的な仕組みを説明した上で 2個別事例をQ＆A方式で 3図表や各種様式の記載例などを多く取り入れて わかりやすく解説しています。 近年の配偶者控除、給与所得控除、基礎控除などの見直しを受けて注目される、いわゆる「給与収入の壁」についての設例も取り上げています。 今版では、令和2年分より適用される給与所得の源泉徴収に関する改正を織り込み、変更された新様式の記載例・記載方法を収録しています。

2,200円

実務担当者・社員のための給与と源泉徴収（第2版）…

毎年変化する税制をふまえ最新の税務会計学を凝縮！研究、実務に欠かせない１３００余の見出し語を収録。詳細な和文・欧文索引から、引きたい用語を一発検索。

5,720円

新版税務会計学辞典

法人税は、ほんの少し工夫するだけで税金が安くなります。経理部門が法人税の知識を持つことは重要ですが、製造部門の機械改修費や営業部の交際費の処理などは、各部署の担当者が法人税の知識を持っていると節税しやすくなります。本書は、すべてのビジネスマン向けに法人税の基礎から、益金と損金の計上時期、法人税の申告と納税方法、法人税額の計算の仕組み、交際費の新しいルールなどを解説した入門書です。 第1章 法人税ってどんな税金？ 第2章 益金について詳しく見てみましょう 第3章 損金について詳しく見てみましょう 第4章 法人税の申告と納税

880円

図解ポケット 最新法人税がよくわかる本 平成30年税制改…

近づく“老老相続”の不安を一気に解消！！５年で１万５，０００件を超える生命保険契約者のご遺族のよくある相談事例からおさえておきたいポイントがわかる！！

1,650円

保険税務のプロによる相続・贈与のお悩み解決ノート…

“２０１８〜１９年の大改正にそった不動産活用法”“マイナンバー・税務署はこれで怖くない！”“保険を使ってトクする４つのポイント”“特例をフル活用して一瞬で相続税ゼロに！”“相続税額：対策前３８１０万円→対策後ゼロ円”など、知っているだけで数千万円トクするスゴ技満載！

1,650円

令和の税制改正対応 相続・贈与でトクする100の節税アイ…

土地建物等の譲渡所得を中心に譲渡所得の計算方法や課税の特例、申告の仕方等について、最新の法令・通達(平成30年12月現在)によって解説。納税者の方々が自分で確定申告ができるように申告書記載例を多数収録し、公共事業に伴う収用等の際の事前協議の方法を詳解。

4,277円

譲渡所得の実務と申告　平成31年版…

法令等の改正・本試験の出題傾向に完全対応！

3,300円

法人税法総合計算問題集（2024年）…

事業承継・相続・遺産分割（遺言）は皆様の関心度・心配度が高いテーマですが、たくさんの情報が溢れるなか、正確に理解するのが難しかったり、総合的な検討が不足していたりすることも少なくなくありません。その結果、本来払わなくてもよい税金を払うことになったり、会社の経営で苦労なさったり、ご家族で余分なストレス・トラブルを招来したり...。 本書は、事業承継対策・相続対策・相続税申告のお手伝いをさせていただいている実務家の立場から、よくある失敗事例をご紹介し「こうすればよかった」をお話しします。 ・平成17年1月に「失敗事例から学ぶ相続対策・相続税申告」として発刊した本をベースに、令和時代を迎え新たに執筆。 ・発刊から15年、事業承継・相続に関する環境も大きく変わっています。事業承継税制の創設、会社法改正、相続税・贈与税改正、民法改正等、新しい法律・制度の創設改正だけでなく、事業承継の選択肢としてM&Aを検討することも当たり前になるなど当事者の考え方も変化しています。これらを踏まえて事例を追加・改変し充実を図りました。 ・会社の成長に、ご家族の幸せに必ず役に立つ1冊！

2,200円

失敗事例から学ぶ 事業承継対策・相続対策…

「なんとかならないかなあ、税金」「このままじゃ利益出ちゃうよ、困ったなあ、税金」「税務調査って、嫌だなあ。何されるの？」「こんなに税金払えないよ！お金がないよ、どうしよう」「だいたいどこまでが経費になるの？」…などなどみなさんの疑問にお答えします！節税本は多く出てるけど、ここまで突っ込んだ本は初めて！節税から納税、さらには税務調査、税金に関するあらゆる裏ワザを公開します。

1,540円

税金バンザイ！

「強欲な社長の巻き添えで、右翼から恐喝状が……」 「行き過ぎた節税指導で、税理士資格の剥奪の危機」 「印紙で危うくバレかけた契約書の操作」 税理士人生30年以上。 著者はさまざまな失敗をしてきました。 税理士はお金を扱うオシゴト。 税理士稼業の裏側を覗いてみると、お金の怖さが身に沁みます。 そして、その失敗から、お金との上手な付き合い方を学ぶことができます。 本書では、“事件”だけでなく、 税務署との熾烈な攻防戦の模様から、 税理士自ら親の相続を手続きした顛末まで、 知っておいて損はしない「お金の話」が満載です。　 ?目次? 第1章．税務職員は、今日もやりたい放題 第2章．親の相続を経験した税理士が伝えたい「争続にしないコツ」 第3章．税理士はつらいよ 第4章．税務署OBの甘い汁 第5章．日本の不公平税制の闇 第6章．財政赤字で悪いか？　財政破綻するんかい！ 第1章．税務職員は、今日もやりたい放題 第2章．親の相続を経験した税理士が伝えたい「争続にしないコツ」 第3章．税理士はつらいよ 第4章．税務署OBの甘い汁 第5章．日本の不公平税制の闇 第6章．財政赤字で悪いか？　財政破綻するんかい！

1,430円

税理士の事件簿

コーポレートガバナンスを強化する会社法改正が相次ぐ中、高まる税務コンプライアンスの国税当局からの要請と企業側の自主点検の動きがわかる！

3,520円

改正会社法対応キャッチアップ企業法務・税務コンブライアン…

租税特別措置法40条の非課税承認を受けて公益法人等に株式を贈与した場合に、受贈者側のその後の法人運営で気を付けなければならない点や、見落とされがちな問題点について、具体的な事例を挙げながら整理した解説書。 ○「公益法人等に財産を寄附した場合のみなし譲渡所得非課税の特例」（租税特別措置法40条）で特に注意が必要な、株式を贈与した場合の実務上の留意点を実務経験豊富な弁護士が詳しく解説！ ○贈与時だけでなく、贈与後の受贈者側の法人運営で気を付けるべきポイントまで詳しく解説し、見落とされがちな非課税承認取消しリスクにも適切に対応することができる！ ○非営利法人の運営上極めて重要な租税特別措置法40条の実務について、深く掘り下げた一冊！ はじめに 第1章　非課税承認制度の概要 　1　みなし譲渡所得課税と非課税特例 　　（1）キャピタル・ゲイン課税としての譲渡所得 　　（2）租税特別措置法40条1項後段によるみなし譲渡非課税特例 　2　租税特別措置法40条1項後段に基づく非課税承認の要件 　　（1）一般特例 　　（2）承認特例 　3　非課税承認の取消し 　　（1）概要 　　（2）寄附者が課税される場合 　　（3）寄附を受けた法人が課税される場合 第2章　非営利法人運営上の留意点 　1　保有する株式の議決権行使 　2　事業内容の変更 　3　役員の異動 　　（1）親族の範囲 　　（2）他団体の役員との兼任 　4　非営利法人の組織再編等 　　（1）合併 　　（2）無償の事業譲渡（公益目的支出計画に基づく特定寄附） 　　（3）公益認定の取消し 　　（4）解散 　5　配当の増減 　　（1）増配 　　（2）無配 　6　寄附株式の発行会社の組織再編等 　　（1）株式交換 　　（2）株式移転 　　（3）合併 　　（4）公開買付け 　　（5）株式分割 第3章 非課税承認と定款規定 　1　非課税承認を受けた寄附の有無を見分ける視点 　　（1）非営利法人の運営における非課税承認の重要性 　　（2）非課税承認に関する書類 　　（3）財産目録 　　（4）大量保有報告書、有価証券報告書 　　（5）定款 　2　運営組織が適正であるために求められる定款規定 　　（1）租税特別措置法40条1項後段通達18項の要請 　　（2）役員関係のルール 　　（3）理事会関係のルール 　　（4）社員総会関係のルール 　　（5）評議員会関係のルール 　　（6）非営利性に関する基本ルール 　　（7）基本財産に関するルール 　　（8）育英事業・助成事業に関するルール

4,510円

弁護士の視点をプラス！「みなし譲渡所得非課税特例」と株式…

外資・外国人が税理士に求めるものは？　契約締結から申告までに必要な実務の知識とテクニックを、様々な経験を踏まえて丁寧に解説 第1章　海外ビジネスの一般化 　1　日本企業の進出と外国企業の投資海外ビジネスの変遷 　2　ビジネス環境の変遷と税理士の関与範囲 　3　インバウンドビジネスでの外資企業による実際利益の獲得 　4　実務面の苦労 　5　事例　消費税納税義務の説明の苦労（枝葉末節より論理性） 　6　事例の具体的説明 　7　論理的な粘り強い説明が重要 第2章　外資企業はどこからやってくるか？ 　1　最初に誰が接触しているのか？ 　2　税理士の出番は？　後に見えるが理想は先！ 　3　事例　ああ憧れの日本本店と海外支店 第3章　会計事務所との契約 　1　設立前相談の必要性と現実 　2　外資企業との顧問契約 　3　事務所のスタンスを説明する絶好の機会 第4章　設立時の届出とその影響 　1　そもそも全てが未提出 　2　納期特例等未提出・源泉所得税納付の案内なし 　3　日本銀行の対内直接投資の届出 第5章　事業開始前の体制準備1　-日本の税務ガイダンスー 　1　基礎情報の提示と教育の重要性 　2　社会保険の重要性と他の専門家との連携 　3　事例 　4　我慢我慢の初期対応と装備の充実 第6章　事業開始前の体制準備2　-社印・資金管理ー 　1　外資企業のガバナンスの特徴 　2　個別ポイント 　3　事例 　4　最適なガバナンスは会社によりそれぞれ 第7章　税務基本情報の確認 　1　ステータス確認（法人税） 　2　ステータス確認（地方税） 　3　ステータス確認（消費税） 第8章　法人税特殊項目 　1　移転価格文書 　2　PE 第9章　人の採用・社会保険 　1　外国人採用時の注意点 　2　外国人社員と在留関係 　3　税務 　4　社会保険（社会保障協定） 　5　事例 　6　外国人特有の手続の把握 第10章　決算 　1　12月決算への集中 　2　考えられる対策 　3　12月決算であることのメリット 　4　対策を勘案したスケジュール例 　5　事例 　6　12月決算への集中は不可避 第11章　非居住者の申告 　1　外資企業・外国人の確定申告は 　2　日本居住の外国人の確定申告は？ 　3　非居住者（国外居住者） 　4　事例（非居住者の源泉徴収始末記） 　5　税法どおりのレールにのせる三方良しの方向に 第12章　非居住者の源泉徴収　-翻訳料の源泉徴収を例にー 　1　非居住者への支払と源泉徴収 　2　判定順序 　3　翻訳料の支払の場合 　4　事例 　5　見過ごしがちだが少額でもまずは正攻法の説明を 第13章　非居住者である駐在員が日本から出国できなくなった場合の税務上の取扱い 　1　2020年の中国駐在員の税務 　2　日本の所得税法上の取扱い 　3　2020年の中国駐在員の取扱い 　4　事例 　5　2020年の特殊性

2,970円

中国・アジア企業　外資・外国人への税務支援入門…

中小企業税制の対象となる法人税法上の中小法人等と措置法上の中小企業者を切り口として、相互の関係や優遇税制その他特有の取扱い及び実務上の留意点をQ＆A形式で解説。

3,960円

中小企業者

必要な資産だけを事業承継する場合の税務上の取扱いを解説。対象資産が不動産、事業の場合、含み損益の有無に応じ手法選択の有利・不利も分析。平成30年度税制改正に完全対応。

2,860円

必要なものだけ事業承継…

3,300円

要点解説勘定科目別税務の実務ポイント…

課税関係の概要、税制適格要件の取扱いにつき詳細に解説。非適格ｏｒ適格に区分し、組織再編取引の各当事者の課税関係を解説。Ｍ＆Ａ税務実務の基礎から応用までを徹底解説。株式交換・株式移転の税務処理ならこの一冊。

4,070円

Q＆AでわかるM＆A税務ハンドブック（3）…

3,630円

グループ法人税制・資本関係取引等税制の解説＆実務…

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