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BEPSに対応した移転価格文書を作成するための手順と留意点を解説する。海外子会社とのコミュニケーションに配慮し、図やQ＆Aには英訳を掲載。様式等、関連情報も充実。

4,400円

グローバル企業の移転価格文書の作り方…

2,037円

基礎から身につく財産評価（平成29年度版）…

3,850円

米国連邦所得税に関するキャピタル・ゲイン特例弁護論…

11,000円

税金ガイド（29年版）…

個人及び個人事業にまつわる税金に関する質問を選りすぐり、Ｑ＆Ａ方式でわかりやすく解説。配偶者控除及び配偶者特別控除の見直し、住宅の耐久性向上改修工事等に係る税額控除など平成２９年度改正事項も収録。

4,400円

個人の税務相談事例500選（平成29年版）…

2,037円

年末調整のしかた　平成29年版…

3,565円

国税庁統計年報書（第141回（平成27年度版））…

新進気鋭の研究者、現職官僚、官僚ＯＢ、租税専門家等によるＢＥＰＳ対策、問題点への提言・詳解。

10,780円

国際課税ルールの新しい理論と実務…

4,620円

所得税取扱通達集〈平成29年12月1日現在〉…

1,760円

早わかり平成30年度税制改正のすべてQ＆A…

適正な通達適用の羅針盤！厳選した２６の判決・裁決から裁判所等の考える通達の理解とその解釈手順を解説。税理士が通達と異なる解釈をする場合の留意点がわかる！

2,750円

実務家必読判決・裁決に学ぶ税務通達の読み方…

4,400円

税法学（第579号（2018年5月））…

初学者に向け、所得税制度の仕組みを十分理解できるように、所得の種類や税額の計算、申告の仕方までを分かりやすく解説。所得税を基礎から体系的にかつ実践的に学べるよう解説・編集した実務家を目指す方々にも最適の入門書。今版では平成30年度分以降の所得税に適用される配偶者控除及び配偶者特別控除等にも対応し、わかりやすく解説。

●　所得税を初めて学ぶ方のために、所得の種類や課税方法、所得金額の計算など、所得税の基本的な仕組みをわかりやすく解説。

●　所得の総合、損益通算から所得・税額の控除、申告・納付の仕方まで具体的な実務に資するよう設例を交えて実践的に解説。

●　解説に当たっては、より具体的な理解の一助となるよう文末に根拠条文を明示。

●　平成28年1月より適用が始まった金融商品新税制に対応し、わかりやすく解説。

●　今版では平成30年度分以降の所得税に適用される配偶者控除及び配偶者特別控除等にも対応。

2,037円

基礎から身につく所得税平成30年度版…

6,490円

税務六法法令編（平成30年版）…

税制改正とは、そもそも政治がその政策を実行するために行われるものである。(本書はじめにより）
毎年毎年行われる税制改正について、変更された数字だけを追っていても理解は深まりません。
なぜ税率が上がったのか？なぜ特例が創設されるのか？なぜ特例に期限がついているのか？
本書では、平成30 年度の税制改正について、国税出身OB 税理士を中心とした「辻・本郷税理士法人審理室」の各専門分野のスペシャリストが、重要な項目に絞って、その背景・文脈に沿った解説を通して理解を深めます。
巻末には、図解で平成30 年度税制改正のポイントをわかりやすく提示。税制改正を正しく理解するための一冊です。
・はじめに
【第1章】平成30年度の税制改正の動向　八重樫巧
【第2章】法人課税　安積健
【第3章】国際課税　渡邉勲
【第4章】資産課税　新井宏・片ユカ
【第5章】個人所得課税　安積健

───資料編───
《平成30年度税制改正のポイント》
1．法人課税
2．国際課税
3．資産課税
4．個人所得課税
5．その他の税制

990円

平成30年度税制改正要点解説／辻・本郷審理室ダイレクト…

4,840円

源泉所得税取扱いの手引（平成30年版）…

所得税、資産税、消費税。個人及び個人事業にまつわる税金に関する質問を選りすぐり、Ｑ＆Ａ方式でわかりやすく解説。

4,400円

個人の税務相談事例500選（平成30年版）…

国税不服審判所では、審査請求事件の裁決のうち法令の解釈、適用に関し、先例となるべき判断を含んだもの又は他に参考となるべき重要な判断を含んだもの、事実認定に関し他の参考となるべき判断を含んだものを公表しており、その公表された裁決事例を全て収録。今回の第111集は、平成30年4月から平成30年6月までの公表裁決を収録。

3,259円

裁決事例集　第111集

「院長先生、こうすれば税金はいまより安くなります！」--開業医、医療法人、勤務医までを含む、すべてのドクターのための分かりやすい節税本が誕生しました。

お医者さんといえども、しっかり節税して、医院と先生自身にお金を残しておかなくてはなりません。日ごろの業務で多忙なドクターでも、すっと読めて理解しやすい一冊です。また、紹介する節税策も、ドクターが実行しやすいものばかり。ちょっと工夫するだけで、驚くほどの節税を実感してください。

※本作品に収録されている図表の中には、微細なものが含まれております。あらかじめご了承いただきますようお願い申し上げます。専用端末やPC、タブレット型PCで読書されることをお勧めいたします。

4,950円

【POD】節税対策パーフェクト・マニュアル…

現在の企業課税をめぐる諸問題を様々な視点から分析・検討。

2,750円

企業課税をめぐる最近の展開…

国税不服審判所では、審査請求事件の裁決のうち法令の解釈、適用に関し、先例となるべき判断を含んだもの又は他に参考となるべき重要な判断を含んだもの、事実認定に関し他の参考となるべき判断を含んだものを公表しており、その公表された裁決事例を全て収録。今回の第119集は、令和2年4月から令和2年6月までの公表裁決を収録。
〈令和2年4月〜6月分〉

一国税通則法関係
(納付義務の承継その他)
1 相続放棄の申述をした請求人に対して、原処分庁が相続放棄の無効を前提として行った不動産の差押処分について、相続人である請求人の口座に振り込まれた被相続人の顧問料相当額を引き出した事実は法定単純承認事由となる相続財産の処分に該当しないとした事例(不動産の差押処分・全部取消し・令和2年4月17日裁決)

二所得税法関係
(不動産所得地代等)
2 請求人と同人が代表である法人との間で締結された請求人所有の土地の賃貸借契約について、契約書に記載された契約期間後まで契約書記載の賃料収入が維持されていたとは認められないとした事例(1平成25年分以後の所得税の青色申告の承認の取消処分、2平成25年分から平成29年分の所得税及び復興特別所得税の各決定処分並びに無申告加算税の各賦課決定処分、3平成25年1月1日から平成29年12月31日までの各課税期間の消費税及び地方消費税の各決定処分並びに無申告加算税の各賦課決定処分・1棄却、23全部取消し、一部取消し、棄却・令和2年4月21日裁決

(居住用財産の譲渡所得の特別控除居住用財産の譲渡と認めなかった事例)
3 譲渡した土地上に存する2棟の家屋は独立しており、租税特別措置法第35条第1項に規定する特例対象土地は、家屋の建築面積に近似する床面積で按分した居住用家屋の敷地部分に限られるとした事例(平成28年分の所得税及び復興特別所得税の更正処分並びに過少申告加算税の賦課決定処分・一部取消し・令和2年6月19日裁決)

三相続税法関係
(財産の評価宅地及び宅地の上に存する権利各影響要因に基づく加減)
4 相続税の課税財産である土地が、騒音により利用価値が著しく低下している土地に該当するとして、評価上減額すべきとした事例(平成27年2月相続開始に係る相続税の更正の請求に対して平成31年3月6日付でされた更正処分(令和元年8月7日付でされた更正処分によりその一部が取り消された後のもの)、全部取消し・令和2年6月2日裁決)

四消費税法関係
(課税標準課税資産の譲渡等の対価の額)
5 個人的な使用に供される輸入貨物について、税関告知書記載の価格に基づいてされた消費税等の賦課決定処分に誤りがあるとして取り消した事例(令和元年6月9日付でされた課税物品を内容とする郵便物の輸入に係る消費税及び地方消費税の賦課決定処分・全部取消し・令和2年5月7日裁決)

(仕入税額控除仕入税額控除の不適用その他)
6 請求人と取引先との売買契約は通謀虚偽表示には当たらないとした事例(平成31年2月28日付でされた平成27年1月1日から平成27年12月31日まで及び平成29年1月1日から平成29年12月31日までの各課税期間の消費税及び地方消費税の各更正処分並びに重加算税の各賦課決定処分・全部取消し・令和2年5月19日裁決)

2,310円

裁決事例集　第119集

巨額な財政赤字を抱える日本において、消費税率の引き上げなどの税制改革の議論は常に重要である。財政学・公共経済学における研究成果に基づいた中級のテキストである本書は、実際の議論にも大きな示唆を与える。

8,360円

課税の経済理論

国税不服審判所では、審査請求事件の裁決のうち法令の解釈、適用に関し、先例となるべき判断を含んだもの又は他に参考となるべき重要な判断を含んだもの、事実認定に関し他の参考となるべき判断を含んだものを公表しており、その公表された裁決事例を全て収録。今回の第121集は、令和2年10月から令和2年12月までの公表裁決を収録。

2,420円

裁決事例集　第121集

国内の企業が、海外のグループ企業（国外関連者）との間で取引を行った場合、自由に価格設定ができるため、独立した第三者間の取引とは異なる価格で取引されることがあります。この場合、価格の設定によっては、結果として一方の企業の利益をもう一方の企業へと移すことが可能となります。
移転価格税制は、このような国外関連者との取引を通した国外への所得の移転に対応するために、その取引が第三者との間であれば成立したであろう価格で行われたものとみなして課税を行うという制度です。
本書は、企業の移転価格の担当者などを念頭に移転価格税制に精通した実務家が、できるだけ分かりやすく、かつ、説明のレベルを落とさないように、具体的な記述に努めた実践のための書籍です。
第一章　移転価格の基礎
Q1. あらためて、移転価格や独立企業間原則とは何ですか？
Q2. 移転価格に関する税務調査の状況について教えてください
Q3. 事前確認制度（APA）の状況について教えてください
Q4. 相互協議（MAP）の状況について教えてください
Q5. 移転価格税制における文書化制度について教えてください
第二章　移転価格税制の仕組みと文書化義務
Q6. 移転価格税制の仕組み（その1）：移転価格税制の対象となる取引を教えてください
Q7. 移転価格税制の仕組み（その2）：独立企業間価格を算定する手法にはどのようなものがありますか？
Q8. 移転価格税制の仕組み（その3）：各算定手法で実際に「価格」や「利益率」を算定するにはどうしたらよいでしょうか？
Q9-1. 算定手法の選択：具体的にわが社はどの算定手法を使用したらよいでしょうか？
Q9-2. なぜ取引単位営業利益法（TNMM）が最も多く使用されているのでしょうか？
Q10. 利益指標の選択：わが社がTNMM を用いる場合、利益指標は何を使用したらよいでしょうか？
Q11. 移転価格税制と国外関連者寄付金による課税はどこが違いますか？
Q12. 海外子会社に貸付を行う際に、移転価格税制の観点から気をつけるべき点を教えてください
第三章　移転価格税制のサイクル
Q13. わが社は文書化義務の対象になりますか？特にローカルファイルを作成する義務がありますか？
Q14. ローカルファイルを自社で作成できるようになるには何が大事でしょうか？
Q15. 事前確認制度：わが社は事前確認制度（APA）を利用すべきでしょうか？
Q16. 課税への対応（その1）：移転価格税制で課税されるリスクを減らすにはどうしたらよいでしょうか？
Q17. 課税への対応（その2）：移転価格調査を受ける際に気をつけなければならないことはありますか？
Q18. 課税への対応（その3）：わが社は移転価格税制による課税を受けました。これからどうしたらよいでしょうか？
Q19. 相互協議：わが社は相互協議（MAP）を申請すべきでしょうか？
Q20. 移転価格税制について相談したいときは、どこに連絡したらよいでしょうか？
参考資料：「ローカルファイル」　サンプル1

1,100円

移転価格税制20問20答【実践編】…

14,630円

東京国税局管内財産評価基準書（令和3年分　第二分冊）…

10,890円

札幌国税局管内財産評価基準書（令和3年分　第一分冊）…

17,490円

東京国税局管内財産評価基準書（令和3年分　第三分冊）…

12,540円

札幌国税局管内財産評価基準書（令和3年分　第三分冊）…

21,560円

札幌国税局管内財産評価基準書（令和3年分　第四分冊）…

16,720円

東京国税局管内財産評価基準書（令和3年分　第四分冊）…

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