本書は、売上計上もれや仕入計上時期の誤り、租税公課の処理など法人税申告書別表四、別表五（一）で申告調整が必要となるケースを具体例に即して説明しており、当期と翌期の税務上・決算上の経理処理を示した上で、その記載方法をわかりやすく解説しています。 また、税抜経理方式を適用している場合の消費税等の別表四、別表五(一)における申告調整の書き方も説明しています。 本版では令和6年度税制改正までの内容を踏まえて改訂を行ったほか、第二次納税義務による納付や個人株主から現物出資を受けていた場合の事例等を追加した311事例で詳しく解説しています。 主要目次 1　申告調整事項 2　申告書別表四と五(一)の機能と関係 3　売上に関する事項の処理（13例） 売上計上時期／売上計上もれ／リース譲渡の収益／長期大規模工事の収益　等 4　売上原価に関する事項の処理（10例） 仕入計上時期／仕入の過大計上／棚卸資産／仕入割戻し 5　販売費及び一般管理費に関する事項の処理（108例） 減価償却費／繰延資産の償却費／控除対象外消費税額等　等 6　営業外収益等に関する事項の処理（51例） 受取利息／受取配当金／社債の発行差益／資産の評価益　等 7　営業外費用等に関する事項の処理（45例） 支払利息／社債の発行差損／資産の評価損／固定資産譲渡損　等 8　剰余金処分に関する事項の処理（17例） 決算及び剰余金処分の確定／剰余金処分による経理 9　資本等取引に関する事項の処理（27例） 資本金等の額の増加／資本金等の額の減少／配当金の支払 10　グループ通算制度に関する事項の処理 （10例） 通算税効果額／通算法人株式の譲渡損益／関連法人株式配当の支払利子　等 Ⅺ　消費税等に関する事項の処理（30例） 税抜経理方式と税込経理方式／仮払消費税等と仮受消費税等の清算／税抜経理方式を適用している場合の処理

3,630円

法人税申告書 別表四、五（一）のケース・スタディ（令和6…

税理士試験相続税法の論点ごとの知識を定着させることを目的としたトレーニング問題集です。出題傾向に合わせて必要な規定のみを厳選して収録しています。 相続税法の計算問題は、ほとんどが納付すべき相続税額までを算出させる総合問題です。 総合問題といってもその内容は個別問題の集合体にすぎず、総合問題を解く力をつけるためには、その個々の論点を1つずつつぶしていくことが最良の方法です。 本書は、相続税法、同施行令、同基本通達のうちでも本試験の出題可能性の高いものを中心に、かつ必要な関連条文は網羅するという斬新な構成となっています。 ≪本書の特長≫ 1.出題可能性の高い論点を中心に収録 収録した問題は、過去の出題傾向に基づき、受験上必要な規定だけを使用しました。 2.重要度を明示 問題ごとに本試験の出題実績に応じた重要度(A:基本問題)(B:本試験レベル)(C:複合問題または研究問題)を明示しているので、重要度に応じたメリハリのある学習を行えます。 3.本試験の出題傾向と分析を掲載 本試験の出題傾向と分析を掲載しているので学習を進めるにあたり参考としていただけます。 (本書掲載の「出題の傾向と分析」は、「2024年度版 相続税法 過去問題集」に掲載されていたものとなります。) *本書は、最新の会計基準等の改正等に対応しています。(令和6年7月までの施行法令に準拠) 【改訂内容】 ＊2024年7月現在で、2025年試験に関連する税制改正に対応 ＊第4章テーマ4に問題4を追加、第8章問題5の解説を変更 ＊試験傾向等にあわせた内容（解説等）の一部修正 ＊前付の出題分析等を改訂

3,520円

2025年度版　19　相続税法　個別計算問題集…

本書は2025年度（第75回）税理士試験相続税法対策として、学習の中核となる論点を中心に構成した基礎固めのテキストとなります。 　≪本書の特長≫ 　1．本試験で頻出の重要論点を学習できる！ 　前半（Chapter1〜5）では『基礎導入編』（2024年8月発刊）で学習した内容をもとにした納付すべき相続税額の計算を学習し、後半（Chapter6〜10）では税理士試験相続税法の合否を分ける重要単元である財産評価を学習していきます。 　基礎をしっかり固めて、次の学習（応用編）へ向けた準備をしましょう。 　2．試験対策に必要な学習項目を整理しているから効率よく学習できる！ 　学習テーマごとに冒頭で学習の要点をまとめ、本文では文章だけではなく図や表による説明を適宜入れながら、内容が理解できるように構成しております。 　これにより、テキストをそのまま読むだけでは得られない理解や整理をスムーズに行うことができます。 　3．設例と問題集該当ページの記載があるから直ぐに問題演習ができる！ 　テーマごとに『設例』を用意しているため、問題を解きながら内容の理解を深めることができます。 　また、一定の学習が進んだところで、本書の各Chapterに完全対応した『税理士試験問題集相続税法2基礎完成編【2025年度版】』（2024年9月発刊）にある問題番号を指示しております。 　教科書で理解した内容を問題集で問題を解くことによって知識が定着するため、交互に学習することをお勧めいたします。 　◆旧版（2024年度版）からの改訂について◆ 　本書は2024年4月1日現在施行されている法令等に基づき作成しており、また最新の出題傾向に応じた本文の加筆・修正を行っております。 　2025年度の税理士試験（相続税法）対策として、本書のご利用をお勧めしております。

3,630円

税理士試験教科書相続税法2基礎完成編【2025年度版】…

相続でこんなことを思っている人にオススメします。 ●相続節税の基本を知りたい。王道の方法を。2024年度の最新税制を踏まえて ●と同時に、裏ワザ的なことも知りたい ●そして何より、円満相続でありたい 遺産総額1000万円の庶民から100億円超の富裕層まで、 3000人以上の悩みを解決してきた、相続専門の税理士が、ソン・トクをとことん追求。 ◎お金持ちではない「普通の家族」が自宅を失う大盲点 ◎別居家族でも「親の自宅を税80％オフでもらえる」ケースとは！？ ◎亡くなる前日でも法的にはOKの「宅地特例」で1000万円トクをする！？ ◎知らないとヤバい！　認知症になる前に「最低限」やっておくべきこと ◎スキマを狙え！　「相続前」しか使えない3000万円控除のやり方 ◎「特定の相続人」に財産を多く残す方法とは？ 改正で生前贈与は無効になったのか。 そんなことは、ありません。 贈与のパターンを、予想寿命や遺産額に応じて、最適な非課税シミュレーションを考えてみましょう。 相続はモメないことが前提。 でも、税金なんて少ないほうがいいに決まっている。 7割の王道法と3割の「ひねり技」を収録。 2024年度の税制改正に完全対応。 相続と向き合う時期が、早ければ早いほど、円満かつ最大限に節税できます。 そろそろ相続のこと、真剣に考えてみませんか。 第1章　手残りの9割を決める「4つの順番」 第2章　遺産は「どのように分ける」のが基本か 第3章　「生命保険や不動産」で税を大幅圧縮 第4章　生前贈与の「基本とひねり技」 第5章　極論、「相続1日前」でも使える節税法 第6章　税務調査の「手口とその回避法」を大暴露 第7章　「別居、同居とわず可能」な不動産節税とは

1,870円

相続のお金の残し方「裏」教科書 専門税理士が限界ギリギリ…

＜所得税及び復興特別所得税・消費税・贈与税の申告＞ 多忙な確定申告期の事務処理を効率的に確実に処理するための必須項目を厳選し、確定申告実務のポイントを要領よくまとめた税務専門家必携の書。 目次 序　章　税法解釈の基本的な考え方 第1編　所得税確定申告事務の注意点 　第1章　確定申告をしなければならない人 　第2章　確定申告をすれば税金が戻る人 　第3章　申告手続上の留意点 　第4章　納付・還付 　第5章　更正・決定及び加算税 　第6章　不服申立て 　第7章　青色申告 　第8章　所得金額の計算のポイント 　第9章　所得控除 　第10章　税額控除 　第11章　復興特別所得税 　第12章　借地権をめぐる税務 第2編　消費税 　第1章　消費税等の確定申告 　第2章　所得税の課税所得金額の計算と決算額の調整 　第3章　インボイス制度の留意点 第3編　贈与税 　第1章　相続税・贈与税の課税制度の沿革 　第2章　贈与税のチェックポイント 　第3章　個人の事業用資産についての贈与税・相続税の納税猶予制度 　第4章　非上場株式等についての相続税・贈与税の納税猶予制度 　第5章　農業相続人が農地等を相続した場合の納税猶予の特例 　第6章　医療法人の持分に係る相続税及び贈与税の納税猶予等

4,400円

令和7年3月申告用　税理士のための確定申告事務必携…

「相続税及び贈与税は、評価に始まって、評価に終わる」と言われるほどに、税理士試験の相続税法において、財産の評価は最重要テーマになっています。 また、近年の本試験においてもその重要性が再認識され、問題文の半分以上が財産評価に関する資料で占められているという出題状況になっています。 ≪本書の特長≫ 1.相続税法の最重要項目を完全攻略 本書は、この財産評価に関する規定のうち、税理士受験において最重要とされているテーマを中心として収録しているので、無駄なく最重要テーマを学習することができます。 2.重要度を目安に 収録問題にはA・B・Cランクが付けられています。 A…出題頻度が高く、最も基本的なレベル B…実際に出題されている、またはその次に出題されると思われるレベル C…実際に出題されている問題のレベルを超えている(必ずできなければならないという問題ではない)が、そのテーマをより深く理解できるよう作成した問題 (重要度A・Bの問題は必ず全て解けることを目標に進めましょう) 3.本試験の出題傾向と分析を掲載 本試験の出題傾向と分析を掲載しているので学習を進めるにあたり参考としていただけます。 (本書掲載の「出題の傾向と分析」は、「2024年度版 相続税法 過去問題集」に掲載されていたものとなります。) *本書は、最新の税法・通達等の改正等に対応しています。(令和6年7月現在の法令通達に準拠) 【改訂内容】 ＊2024年7月現在で、財産評価通達等の改正に対応。 ＊第8章問題5「居住用の区分所有財産の評価」を追加 ＊試験傾向等にあわせた内容（解説等）の一部修正 ＊前付の出題分析等を改訂

3,520円

2025年度版　20　相続税法　財産評価問題集…

本書は税理士試験・簿記論の第三問で出題される総合問題対策として、2024年度（第74回）までに出題された本試験問題から『現金預金』や『有価証券』等の個別論点・テーマ別に問題に並び替えた画期的な問題集となります。 　簿記論の総合問題は非常に分量が多く、試験時間内に完答することが難しいため、論点別に出題傾向・難易度を把握して対策を立てることが合格へのカギとなります。 　本書を利用することにより、単に実力アップを図るだけではなく、点数を拾う論点かそうでないかの取捨選択の判断を養い、本試験を想定した実践的な総合問題対策を立てることが可能です。 　“ヨコ解き”（過去に本試験で出題された内容を論点ごとに横断して解答する学習方法）で制限時間内に効率的に合格点を拾う力を身につけましょう！ 　≪本書の特長≫ 　1．本書掲載の問題はすべてテーマ（例：現金預金／売掛金／有価証券／棚卸資産）に沿って作成しており、問題数が多いほど重要度が高い内容であると分かる構成となっております。 　2．各問題には難易度および標準時間を掲載しているため、例えば初めて受験する方は基本テキストで該当のテーマを学習した後に本書で易しい問題から制限時間を意識することで、本試験での問われ方や解き方をスムーズに学習することが可能です。 　3．解答・解説では解答方法の記載だけではなく、特筆すべき箇所については『ポイント』や『参考』として各論点が実際に出題された際の考え方をまとめておりますので、基本テキストを使った復習（今後の学習方法・戦略の立て方）にお役立ていただけます。 　◆旧版（第3版）からの改訂について◆ 　本書は2024年4月時点の会計基準等にもとづいて作成しており、最新の出題傾向に応じた掲載問題の差し替えに加えて、本文の加筆・修正を行っております。 　2025年度以降の税理士試験（簿記論）対策として、本書のご利用をお勧めしております。

3,850円

税理士試験過去問ヨコ解き問題集（簿記論）【第4版】…

相続税申告のポイントを、イラスト・図版でビジュアル解説。 相続税のしくみから、相続のおおよその時系列にしたがって、申告に必要な書類の収集、財産の評価、申告書の書き方、税務署への申告のしかたまでていねいに解説。 巻頭のチェックシートで、申告の要不要、難易度がわかる。

1,760円

図解　いちばんやさしく丁寧に書いた　相続税申告の本…

実績抜群の資格の学校TACで使用している各種教材の内容をコンパクトにまとめた、税理士試験法人税法対策の要点整理テキストです。 合格ノウハウが凝縮されているので、重要ポイントの整理に大変有効です。 以下、本書の特徴です。 1.各項目の最初に「学習のポイント」として、要点を提示しています。初めて学ぶ人でも効率よく学習が進められます。 2.項目ごとに、学習にあたっての重要度が記載してありますので、メリハリをつけた学習が可能です。 3.各ポイントごとに例題を設けているので、手軽に持ち歩ける問題集としても活用することができます。 4.各項目の冒頭のページに、学習の進捗を確認できる「学習度チェック」が付いています。 5.知識に欠落がないか、弱点はないかを、赤シートを使って確認可能です。 【改訂内容】 ＊令和6年（2024年）11月現在で、2025年試験に関する税制改正に対応 ＊試験傾向等にあわせた一部内容（解説等）の一部修正

2,420円

2025年度版　法人税法　完全無欠の総まとめ…

★★★★★★★★★★★★★ 大増税時代のバイブル爆誕！ ★★★★★★★★★★★★★ 【こんな内容が掲載！】 ◎返済不要!? フリーランスや副業会社員でもゲットできる「補助金・助成金」 ◎ひとり社長の「老後問題」と「税金納め過ぎ」を一発で解決する最強の制度 ◎アウトドア派必見！ キャンピングカー節税術で「好き」をお金に変える ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝内容紹介＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ □第1章 税務調査は怖くない！　経費のボーダーラインと判別テクニック ー経費にできる支出とできない支出　どうやって判断すればいい？ ー遠方に出かけて仕事をした　これは経費にできる？ ー自宅兼オフィスは家賃を経費にできる？ □第2章 リタイアしても安心！　意外と知らない老後のための節税制度 ー退職金の準備のために使える制度はある？ ー倒産リスクを抑えたい　そのために適した制度はある？ ー退職金や年金の給付額が変動しない制度はある？ □第3章 一気に事業拡大！　補助金＆助成金を活用しよう ー新しい顧客を増やしたい　そのために活用できる制度はある？ ー設備投資をして事業を伸ばしたい　補助額が大きい制度はある？ ー地域に根ざした事業開発に活用できる制度はある？ □第4章 法人化で“税肉”を削ぎ落せ！　ひとり社長の「節税の極意」 ー社長として受け取る報酬を増やす方法はある？ ー報酬にかかる控除額を増やすことはできる？ ー過去の赤字は黒字の期の所得と相殺可能？ □第5章　節税が裏目に出るかも…ひとり社長の税金の落とし穴 ーキャンプ好きでキャンピングカーを購入　事業に使えば経費になる？ ーオペレーティング・リースはどんな仕組み？　どんな効果がある？ ー減価償却の金額を前倒しすることはできる？

1,760円

【超完全版】マンガでわかる　手取り倍増！ひとり社長の世界…

2,420円

固定資産税理論サブノート（2025年）…

税理士試験財務諸表論において必要となる会計基準を、テーマごとに分類して収録し、会計基準と結論の背景および意見書を関連付けて学習することを狙いとした一冊です。 空所補充問題への対策として、出題可能性が高いと考えられる重要語句を穴埋め式で記憶できるように工夫してあり、赤シートに対応しています。 【改訂内容】 ＊2023年7月時点の会計基準にあわせて修正 ＊試験傾向にあわせて掲載箇所の一部変更

1,980円

2025年度版　33　財務諸表論　重要会計基準…

●　令和6年度改正で接待飲食費は一人当たり1万円以下を損金とする改正（飲食費の「1万円基準」）が行われました。これは今までの5,000円基準から倍増する減税策であり、全ての法人が「是非、取り組むべき」事項です。 ●　本書は、どこまでが税務上の交際費等の範囲に該当するのか、なぜ交際費等の取扱いになるのか、隣接している科目との違いは何か、などの疑問に関し296問のQ＆Aを用いて解説しています。基本的な事項の確認はもちろん、実務で判断に悩むような際にもご活用いただける必携書です。 ●　第7版では、「飲食費の1万円以下損金算入（1万円基準）」はもちろん、インボイス制度や改正電帳法等の新しい制度及びそれらに係る交際費等の取扱い、税務調査への対応策や留意点について、できるだけ判り易く説明しました。 第1編　交際費課税の概要・変遷 1　交際費等の損金不算入の趣旨・変遷 2　交際費等の損金不算入額の計算 3　交際費等の範囲 4　交際費等に該当する具体例(通達規定) 5　交際費等から除かれる費用の具体例（法律規定） 6　交際費等と類似費用との区分(通達規定) 7　災害義援金、見舞金（得意先等を含む）と交際費等 8　交際費等の支出の意義、方法 9　取得価額（原価）に算入された交際費等の調整 10　交際費等と使途不明金・使途秘匿金 11　交際費等とグループ法人税制・グループ通算制度（旧連結納税） 12　交際費等と消費税（インボイス制度） 13　交際費等と電子帳簿保存法 14　公益法人等の交際費等 15　交際費等に関する申告書の書き方（申告書別表15） 第2編　得意先等との接待飲食費（飲食費）の取扱い（1万円基準及び接待飲食費の50%損金算入） 1　接待飲食費(飲食費)の取扱い（特例）の概要 2　1万円基準の概要 3　接待飲食費の50%損金算入の概要 4　1万円基準及び50％損金算入の具体的内容と留意点（Q&A） 5　1万円基準及び50％損金算入の税務調査とその対応策 第3編　質疑応答事例 1　交際費等の範囲 2　交際費等の支出、金額、時期の判定 3　売上割戻しと交際費等 4　販売奨励金と交際費等 5　旅行、観劇等への招待と交際費等 6　情報提供料・手数料と交際費等 7　福利厚生費（社内行事）・給与と交際費等 8　株主対策と交際費等 9　広告宣伝費と交際費等 10　会議費と交際費等 11　会費と交際費等 12　寄附金と交際費等 13　災害見舞金（得意先及び新型コロナウイルス関係を含む）等の税務上の取扱い 14　使途不明金・使途秘匿金と交際費等 15　グループ法人税制・グループ通算制度と交際費等 16　交際費等と消費税（インボイス制度） 17　交際費等と電子帳簿保存法 18　その他 19　交際費等と税務調査への対応 第4編　参考資料

3,850円

交際費課税のポイントと重要事例Q&A（第7版）…

本書は2025年度（第75回）税理士試験相続税法対策として、学習を始めるにあたって必要な情報を掲載した導入的位置づけの書籍となります。 　 　≪本書の特長≫　 　1．教科書と問題集の内容を1冊にまとめているから学習が始めやすい！ 　税理士試験相続税法の学習を始める方がスムーズに学習が始められるよう、教科書と問題集の内容を1冊にまとめております。 　続刊の『基礎完成編』および『応用編』での本格的な学習に入る前の段階として、税理士試験（相続税法）の基本の土台作りとなる相続税の税金計算の体系を学習できます。 　2．試験対策に必要な学習項目を掲載した『教科書編』で効率よく学習できる！ 　『教科書編』では学習テーマごとに冒頭で学習の要点をまとめ、本文では文章だけではなく図や表による説明を適宜入れながら、内容が理解できるように構成しております。 　また、一定の学習が進んだところで、本書の後半に掲載している『問題集編』にある問題番号を指示しております。 　教科書で理解した内容を問題集で問題を解くことによって知識が定着するため、交互に学習することをお勧めいたします。 　3．学習した内容を『問題集編』で直ぐに確認できる！ 　教科書と問題集の内容を1冊にまとめているため、直ぐに問題演習ができます。 　また、学習初期から問題を解くスピードを意識できるよう、各問題に標準時間を設けております。 　さらに、問題を解いた後に『解答解説編』を読み合わせることで、問題を通して身につけたい考え方を学べるようになっております。 　◆旧版（2024年度版）からの改訂について◆ 　本書は2024年4月1日現在施行されている法令等に基づき作成しており、また最新の出題傾向に応じた本文の加筆・修正を行っております。 　2025年度の税理士試験（相続税法）対策として、本書のご利用をお勧めしております。 　◆本書のご利用にあたって◆ 　本書掲載の各問題の答案用紙の一部については、本書発売後にダウンロードサービスを開始いたします。 　ネットスクールホームページ『読者の方へ』よりご利用いただけます。

3,300円

税理士試験教科書・問題集相続税法1基礎導入編【2025年…

不動産の取引金額は高額であり、特例適用の可否によって納税額に大きな影響があることから、税理士においてもそれらの業務に携わる際には正確な知識が必要であり、適切な判断ができるように不断の努力が求められます。本書は、不動産の譲渡所得の税務についての概要と、各種特例を網羅して解説。また、不動産譲渡に関する重要な判決・裁決50事例を厳選して掲載し解説します。制度の基本や全体像を掴む基本書であり、税理士の申告業務に役立つ実務必携書です。 ●第1部「不動産譲渡所得の概要」では、不動産の譲渡所得の概要と、各種の特例を網羅して解説。特に重要な部分を「実務のポイント」、実際の申告業務において誤り防止に役立つ項目を「CHECK！」として強調して説明するなど、工夫を凝らした構成としています。また、主な特例制度の重複適用の可否がひと目でわかる一覧表を掲載するなど、申告実務に直結する解説書となっています。 ●第2部「不動産譲渡所得に係る裁判例・裁決事例」では、不動産譲渡に関する重要な判決・裁決事例を50事例厳選して解説。実務においてどのような点が課税当局と争われているのかを知ることで、ミスやトラブルの未然防止に役立ちます。第1部の解説と関連する判決・裁決事例には、第1部解説中に【参考　判決・裁決】と明示し、制度解説と関連付けて読むことで、より知識を深めることができます。

3,080円

税理士に求められる不動産譲渡の税務実務…

30年を超える長年の受験指導実績に基づくTAC式の税理士試験完全合格メソッドを、教科書として市販化。まさに「みんなが欲しかった」税理士の教科書です。財務諸表論の膨大な学習範囲から、合格に必要な論点をピックアップし、巻末には音声ダウンロードつきの論点集も収載。本書を利用すれば、2カ月で税理士財務諸表論の全範囲の基礎学習が完成します。 【主な特長】 □本文は極力シンプルで一読明解。多くの例題が入っているから、具体的なゴール（試験でどのような問題を解ければよいのか）をイメージしながら学習できる。 □多くの受講生がつまづいてきたちょっとした疑問や論点について、ひとことコメントと会話形式の「スタディ」としてまとめてあるので、学習上のつまづきを事前に防止できる。 □教科書と問題集が1冊にまとめてあり、教科書編には問題集編へのリンクが貼ってあるので、効果的にインプット学習＆アウトプット学習を進められる。 　☆24年度版から教科書と問題集を取り外しできるようになりました！ □同シリーズの「税理士簿記論の教科書＆問題集」とのリンクを貼ってあるので、理論・計算両面から効果的に学習ができる。 □随所にポイントが入っているため、重要ポイントを振り返りやすい。 □定義や論証例など、合格上必須の暗記事項をコンパクトにまとめた論点集が巻末に別冊でついている。また、この論点集には、音声ダウンロードサービスもついていて、理想的な学習が実現できる。 □解答用紙ダウンロードサービスつき。 【改訂内容】 ＊（教科書）Ch4-6「株式交換」を追加。Ch7の章タイトルを「中間財務諸表・四半期財務諸表」とし加筆・再編。 ＊（問題集）Ch1-4とCh4-3に新規問題を追加。

3,410円

2025年度版　みんなが欲しかった！　税理士　財務諸表論…

グループ通算制度とは、通算親法人とその通算親法人による完全支配関係にある他の内国法人（通算子法人）のそれぞれを納税単位として、各通算法人が個別に法人税額の計算及び申告を行い、その中で損益通算等の調整を行う制度であり、令和4年4月1日以後最初に開始する事業年度から適用されています。本書は、図表やフローチャート、計算例や具体的な設例等を豊富に盛り込み、制度の考え方、基本的仕組み及び個別制度についての取扱いを分かりやすく解説しており、グループ通算制度の体系的な理解に欠かすことのできない必携書です。 ・グループ通算制度特有の適用対象法人や事業年度の取扱いに始まり通算グループの課税所得金額及び税額の計算・申告等までを幅広く網羅。前回版（令和4年8月刊）以降の改正内容を踏まえ更に内容を充実。 ・図表、フローチャート、計算例、イメージ図及び具体的事例を豊富に織り込み各種の個別事例についてわかりやすく解説。また、各項目の更なる深い理解のため必要に応じて各解説に「プラスα」、「ポイント」を付記。 ・巻末資料として、「グループ通算制度に関する取扱通達の基本通達等への移管に係る対応一覧表」及び「グループ通算制度に関するQ＆A項目一覧」を登載し本書解説における掲載頁を明記。通達及びQ＆Aと本書収録の解説を関連付けて掲載することにより重要項目をより効率的にチェック。グループ通算制度の手続きに関する主要様式一覧、「遮断措置・全体計算の判定フロー」等のその他資料も充実。

3,520円

図解 グループ通算税制　令和6年版…

近年、中小企業においても、自己株式の取得や組織再編を行うケースが多くなっていますが、これら「純資産の部」に変動が生ずる取引、いわゆる資本等取引は、関連する条文が難解であり、また、市販の解説書もその多くは一読では理解の難しいものとなっています。 そこで、「日本一分かりやすい純資産の部の解説書」を目指して、別表五（⼀）の構造の解説に始まり、増資・減資・配当はもちろん、⾃⼰株式や組織再編までを網羅して解説しています。説明の対象とする法人は、中小企業に該当する株式会社を前提としました。 会計上の仕訳と税務上の仕訳を対比することで、どのように会計処理をすべきか、また、税務上の処理はどうすべきかを分かりやすく解説しています。また、調整仕訳を示した上で、別表四と別表五（一）の記載方法について具体例を用いて解説をしました。 ＜目次＞ 第一章　別表五（一）の仕組み 純資産の部を理解するために欠かせない基本的な仕組みを解説 第二章　増資 有償増資・無償増資に加えてデッド・エクイティ・スワップについても解説 第三章　減資 無償減資と法定準備金の取り崩しについて解説 第四章　配当 利益剰余金の配当と資本剰余金の配当のほか、みなし配当についても解説 第五章　自己株式 自己株式の取得・処分・消却といった各取引について、取得した側の会計・ 税務・調整、売却した側の会計・税務・調整をセットで解説。また、相続人 が取得した株式を発行法人へ売却する場合の取引についても解説 第六章　組織再編税制 合併・分割型分割・分社型分割・株式交換・現物分配について、「非適格」に 該当する場合と「適格」に該当する場合のそれぞれについて解説

2,970円

会計仕訳と税務仕訳の対比で分かりやすい　なるほど！純資産…

【本試験と同形式の理論問題で応用力を養成！】 ≪理論問題集とは≫ 基礎編と応用編の2冊があり、応用編は理論問題を解くのに必要な応用力と実践力の養成を目的としています。 ≪本書のポイント≫ 1.応用力と実践力の養成 演習を通じて、問題の意図を正確に読み取り、解答文章を自らまとめる応用力、実践力を確実に身につけることができるよう工夫しています。 2.配点を明示 解答ごとに、本試験において配点が予想される重要箇所に配点を付しています。 問題を解いたあと、自己採点を行い、理解の状況を把握できます。 3.重要度を明示 問題ごとに本試験の出題実績に応じた重要度(A…非常に重要度の高い B…比較的重要度の高い C…比較的重要度の低い) を明示しているので、メリハリをつけた学習が可能です。 4.本試験の出題の傾向と分析を掲載 最新の第74回(2024年実施)を含めた、本試験の出題傾向と分析を掲載しています。 *本書は令和6年9月までに公表された会計基準等に準拠しています。 【前年度版からの改訂内容】 ＊令和6年（2024年）9月までに公表された会計基準等に準拠 ＊試験傾向等にあわせた問題・解説等の一部追加、修正 損益会計、資産会計総論、有形固定資産、引当金 ＊前付の出題分析等を最新の内容に改訂 ★繰り返し勉強できる★ 答案用紙ダウンロードサービス対象書籍です。

3,080円

2025年度版　9　財務諸表論　理論問題集　応用編…

【本書の紹介】 　相続手続は，不動産だけでなく，預貯金や株式・投資信託，債務の処理など，財産・債務の種類によって行わなわなければならない手続が多岐にわたる。さらに，相続財産が一定の額（基礎控除の額）を超えると，相続税の申告が必要になり，相続の処理が複雑になる。そのような複雑な相続の場面においては，相談者や依頼人には，相続の問題を総合的に解決したいニーズがある。 　相続税の申告は，税理士の専門分野となるが，依頼人のニーズに応えるためには，相続税務の知識について司法書士が無関係というわけにはいかない。例えば，司法書士は，遺産分割協議書の作成の場面において，「相続手続の視点」から様々なアドバイスを行うが，分割方法によっては「相続税務の視点」からすると，依頼人にとって不利な内容になることがある。つまり，相続手続は司法書士，相続税務は税理士というように切り分けて考えてしまうと，思わぬ形で相続手続と相続税務のズレや落とし穴に依頼人を巻き込んでしまうことがある。 　「相続手続の視点」と「相続税務の視点」の両方を持ち合わせていれば，依頼人の利益に繋がることはもちろん，相続手続と相続税申告の両方の処理を効率よく行うことができるため，依頼人の負担の軽減にも繋がる。相続税申告が必要となる案件については，司法書士は，自らが税務の視点を持ちながら，税理士と共同して相続手続に取り組んでいくことが重要だといえる。 　本書は，相続手続の視点で全体の流れを解説しつつ，その流れの中で相続税務の視点からの解説を行うことで，司法書士として知っておきたい相続税務の知識を自然に身に付けられるような構成となっている。 【著者プロフィール】 八木良直 　司法書士 行政書士 エイト総合事務所　代表司法書士　行政書士 　静岡県立藤枝東高等学校卒業，学習院大学経済学部経営学科卒業 　司法書士試験，行政書士試験，宅地建物取引士試験合格 　司法書士の配属研修後に開業し，相続業務を中心とした実務をはじめ，講演・セミナーなどの業務を積極的に取り組んでいる。中でも，相続人が行方不明となっている場合などの複雑な相続案件を得意としている。 橋本達広 　橋本昌幸税理士事務所・税理士 　1987 年静岡生まれ。横浜国立大学経営学部卒業 　都内の税理士法人を経て，税理士法人おおたかにおいて，オーナー企業向けの事業承継に係る税務コンサルティングを中心として，講演や執筆など幅広い業務に従事。 　現在は，主に地元静岡のオーナー企業の事業承継の支援や，相続税の申告などの業務に取り組んでいる。 【目次】 第1章　相続手続と相続税の基本 第2章　法定相続人と相続税の基礎控除 第3章　相続人ごとに特別な手続が必要なケースと相続税 第4章　 民法上の相続財産と相続税法上の相続税が課される財産 第5章　相続財産・債務の承継・放棄と相続税

2,750円

民法と税法の視点を両立する　司法書士の相続税務の基本…

2,200円

簿記論個別計算問題集（2025年）…

事務所の仕事で避けることができない消費税。軽減税率やインボイスで複雑化した実務に最低限必要な項目を経験の浅い職員向けに三層構造で紹介。所長が職員に読ませたい一冊。

2,750円

Hop Step Jump式　税理士事務所職員のための消…

相続税及び贈与税の申告にあたっての株式の評価方法を定めた「財産評価基本通達」において、特に難解な取引相場のない株式の評価方法を中心に、具体的な図解と事例の構成で詳細解説。 第一編　株式等の評価のあらまし 　第1章　株式の評価 　　第1節　株式の区分 　　第2節　株式の評価方法 　第2章　株式に関する権利及び出資の評価 　　第1節　株式に関する権利 　　第2節　出資 　第3章　公社債等の評価 　　第1節　公社債等の区分 　　第2節　公社債等の評価方法 第二編　設例による評価明細書等の書き方 　第1章　上場株式 　　1　上場株式の評価方法 　　2　負担付贈与等により取得した場合 　　3　課税時期の最終価格（権利落等の場合） 　　4　課税時期に最終価格がない場合等 　　5　最終価格の月平均額 　第2章　気配相場等のある株式 　第3章　取引相場のない株式 　　1　同族株主等の判定〔評価明細書第1表の1〕 　　2　会社規模の判定〔評価明細書第1表の1・第1表の2〕 　　3　大会社の株式の評価〔評価明細書第3〜5表〕 　　4　中会社の株式の評価〔評価明細書第3〜5表〕 　　5　小会社の株式の評価〔評価明細書第3〜5表〕 　　6　配当期待権がある場合の株式の価額の修正及び配当期待権の評価 　　　　〔評価明細書第3〜5表〕 　　7　株式の割当てを受ける権利等が発生している場合の株式の価額の修正及び 　　　　株式の割当てを受ける権利等の評価〔評価明細書第3表〕 　　8　類似業種比準方式〔評価明細書第4表〕 　　9　純資産価額方式〔評価明細書第5表〕 　　10　種類株式の評価〔評価明細書第4表、第5表〕 　　11　株式等保有特定会社〔評価明細書第2表、第4表、第5表、第7表、第8表〕 　　12　土地保有特定会社の判定〔評価明細書第2表、第5表〕 　　13　開業後3年未満の会社等の株式の評価〔評価明細書第2表、第5表、第6表〕 　　14　比準要素数1の会社の株式の評価〔評価明細書第2表、第4表、第6表〕 　　15　配当還元方式〔評価明細書第3表〕 　　16　医療法人の出資の評価〔評価明細書第1表〜第8表〕 第三編　評価演習 　1　設例に基づく会社の株式の評価 　2　特例的評価方式（配当還元方式）

3,520円

令和6年11月改訂　図解と個別事例による　相続税・贈与税…

本書は公益社団法人全国経理教育協会が主催する法人税法能力検定試験の3級および2級の試験対策用として作成したものとなります。 　公表されている出題区分表にもとづき、本書では主に税金の基礎的知識や法人税における基本的計算事項に関する学習内容を収載しております。 　≪本書の特長≫ 　1．体系的かつ効率的な学習を進めやすくするため、各Chapter（章）では3級・2級と区分せずに作成しております。また、各級の試験対策を行う利便性を図るため、各Section（節）では各級の出題区分を表示しております。 　2．内容説明（本文）では必要な箇所に補足する形で側注を設けており、また本文の表現だけでは理解しにくい箇所には適宜イラストによる図解を入れることで、学習内容がスムーズに理解・整理できるように工夫しております。 　3．設問を解いて解説を確認することにより、本書で学習内容が身についているか直ぐに確認でき、各級の試験対策としてご利用いただけます。 　◆旧版（第2版）からの改訂について◆ 　本書は第113回（2023年10月）以降の全経法人税法能力検定試験3級および2級の試験対策として、最新の法令・通達により作成しております。 Chapter1 法人税法の概要 Section1 法人税法入門 Section2 納税義務者と課税所得等の範囲 Section3 事業年度と申告 Chapter2 課税標準 Section1 各事業年度の所得の金額 Section2 収益の計上時期 Chapter3 税額計算 Section1 法人税額の計算 Chapter4 同族会社 Section1 同族会社の意義 Section2 留保金課税 Chapter5 資産評価等 Section1 棚卸資産 Section2 有価証券 Section3 資産の評価損益 Chapter6 減価償却 Section1 減価償却費の取扱い Section2 少額の減価償却資産等 Section3 受贈益 Section4 資本的支出と修繕費 Section5 中古資産の耐用年数 Section6 償却方法の変更 Section7 中小企業者等の機械等の特別償却 Chapter7 繰延資産 Section1 繰延資産 Chapter8 租税公課 Section1 租税公課 Section2 所得税額の控除 Section3 還付金等 Chapter9 受取配当等 Section1 配当等の額の範囲 Chapter10 役員給与等 Section1 役員等の範囲 Section2 役員給与の取扱い Section3 過大な使用人給与の損金不算入 Chapter11 寄附金 Section1 寄附金の額 Section2 損金不算入額の計算 Chapter12 交際費等 Section1 交際費等の額 Section2 損金不算入額の計算 Section3 その他の論点 Chapter13 貸倒損失、貸倒引当金 Section1 貸倒損失 Section2 貸倒引当金 Chapter14 圧縮記帳等 Section1 圧縮記帳制度の概要 Section2 国庫補助金等 Section3 保険差益 Section4 交換 Section5 収用等の所得の特別控除 Chapter15 外貨建取引等 Section1 外貨建取引等の換算 Section2 為替予約差額の配分 Chapter16 欠損金の繰越し Section1 欠損金の繰越し Chapter17 その他の用語の意義 Section1 組織再編成の用語の意義（一部） Section2 資本金等の額と利益積立金額の意義 索引

2,750円

全経法人税法能力検定試験公式テキスト3級／2級【第3版】…

3,080円

財務諸表論総合計算問題集応用編（2025年）…

税理士試験財務諸表論の現役講師が、どのように理論答案を完成させているのかを、詳細に解説した1冊です。 まるで“個別指導を受けている”ような感覚で、税理士財務諸表論の理論答案の書き方がマスターできます。 税理士試験に出題される可能性のある論点について、問われ方・内容に応じて難易度を分け、それぞれの問題について具体的な解答方法が学べるようになっています。 現役講師は、問題文のどの箇所に注意し、答案作成のために参考となる基本文章をどのように思い浮かべているのか。そして、どのような思考過程・解答手順で解答を作成しているのかを、具体的、かつ、詳細に解説しています。 別冊「ワークブック編」付きで、理論答案を作成するのにかかせない会計基準の重要語句を覚えることができます。 同じシリーズの「税理士 財務諸表論　計算問題の解き方」の併用で、税理士財務諸表論の試験対策を、さらに強化することができます。 【改訂内容】 ＊最新の企業会計基準（「収益認識会計基準」）等の改正に対応 ＊別冊「ワークブック編」の「収益認識に関する会計基準」の用語問題に追加修正

2,750円

税理士　財務諸表論　理論答案の書き方　第7版…

医療費控除やセルフメディケーション税制をめぐる質疑・可否判定について、一目で確認できる○×形式で回答。確定申告書の作成方法について、具体的な事例に沿って記載例を掲げ、わかりやすく解説。 目次 第1編　基礎知識編 　第一　医療費控除 　第二　医療費控除の対象とされる医療費 　　　　［チェックポイント］ 　第三　保険金等で補填される金額 　　　　［チェックポイント］ 　第四　セルフメディケーション税制 　　　　［チェックポイント］ 　第五　セルフメディケーション税制の適用を受けるための要件 　　　　［チェックポイント］ 第2編　問答編 　第一　医師等による診療等の対価 　第二　医薬品の購入費用 　第三　療養上の世話の費用 　第四　入院等の費用 　第五　医療用器具等の費用 　第六　通院費や旅費等 　第七　支払った医療費 　第八　生計を一にする親族の医療費 　第九　医療費を補填する保険金等 　第十　セルフメディケーション税制 第3編　作成例編 　第一　確定申告書の作成 　第二　確定申告書の作成例 付録　参考資料編 　参考法令通達等 　医療費控除関係様式 　医療費控除関係個別通達及び関係資料 　セルフメディケーション税制関係資料 　〈参考資料1〉　所得税の税額表 　〈参考資料2〉　復興特別所得税の算式

1,980円

令和7年3月申告用　一目でわかる医療費控除・セルフメディ…

2,200円

簿記論総合計算問題集　基礎編（2025年）…

30年を超える長年の受験指導実績に基づくTAC式の税理士試験完全合格メソッドを、教科書として市販化。まさに「みんなが欲しかった」税理士の教科書です。財務諸表論の膨大な学習範囲から、合格に必要な論点をピックアップし、巻末には音声ダウンロードつきの論点集も収載。本書を利用すれば、2カ月で税理士財務諸表論の全範囲の基礎学習が完成します。 【主な特長】 □本文は極力シンプルで一読明解。多くの例題が入っているから、具体的なゴール（試験でどのような問題を解ければよいのか）をイメージしながら学習できる。 □多くの受講生がつまづいてきたちょっとした疑問や論点について、ひとことコメントと会話形式の「スタディ」としてまとめてあるので、学習上のつまづきを事前に防止できる。 □教科書と問題集が1冊にまとめてあり、教科書編には問題集編へのリンクが貼ってあるので、効果的にインプット学習＆アウトプット学習を進められる。 　☆24年度版から教科書と問題集を取り外しできるようになりました！ □同シリーズの「税理士簿記論の教科書＆問題集」とのリンクを貼ってあるので、理論・計算両面から効果的に学習ができる。 □随所にポイントが入っているため、重要ポイントを振り返りやすい。 □定義や論証例など、合格上必須の暗記事項をコンパクトにまとめた論点集が巻末に別冊でついている。また、この論点集には、音声ダウンロードサービスもついていて、理想的な学習が実現できる。 □解答用紙ダウンロードサービスつき。 【改訂内容】 ＊（教科書）Ch6-2に＋αを追加、Ch10-4任意積立金の説明を加筆 ＊（問題集）Ch2-3とCh5-1にコメント「本試験の出題例」を追加

3,630円

2025年度版　みんなが欲しかった！　税理士　財務諸表論…

【効果的に学習できる教科書＆問題集一体型！ 】 多くの合格者を輩出してきたTACの税理士完全合格メソッドを書籍化！ 30年を超える長年の受験指導実績に基づくTAC式の税理士試験完全合格メソッドを、「教科書＆問題集」としてお手元にお届けします。 まさに「みんなが欲しかった」税理士の教科書！ 消費税法の膨大な学習範囲から、合格に必要な論点をピックアップし、イラストを用いて各事例をわかりやすくまとめました。 【主な特長】 □学習の全体像の確認！ 各Chapterの冒頭でChapterのSection構成や学習の概要を解説しています。 また、書籍前付には消費税法学習の全体像として、課税対象のイメージ、消費税の申告書と各Chapterとの関連を掲載しています。 学習状況を確認しながらより効率よく学習を進めていけます。 □さまざまな事例をイラストを用いて詳しく説明！ イラストや図表を用いてまとめた図解で、学習する内容のイメージをつかみつつ学習できます。 □本文は極力シンプルで一読明解！ 例題も入っているから、具体的なゴール（試験でどのような問題を解ければよいのか）をイメージしながら学習できます。 □理論対策として重要条文も掲載！ 重要条文も解説とともに掲載しています。個別理論問題対策に論点を正確に理解しましょう。 □つまづきポイントもきちんとフォロー！ 多くの受講生がつまづいてきたちょっとした疑問や論点について、ひとことコメントとしてまとめてあるので、学習上のつまづきを事前に防止できます。 □教科書＆問題集一体型！ 教科書と問題集が1冊にまとめてあり、教科書編には問題集編へのリンクがあるので、効果的にインプット学習＆アウトプット学習を進められます。 ☆24年度版から教科書と問題集を取り外しできるようになりました！ ★繰り返し勉強できる！ ★ 答案用紙ダウンロードサービス対象書籍！ 【改訂内容】 ＊Ch16-3に「適格請求書発行事業者の納税義務」を追加 ＊Ch17とCh18の章タイトルを少し詳しく変更 ＊インボイス制度に対応するため、問題文を全体的に改訂 ＊書籍全体にわたって、よりわかりやすくするために、内容を見直し ＊前付の試験情報等を改訂

3,190円

2025年度版　みんなが欲しかった！　税理士　消費税法の…

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